阳光投资集团有限公司本部费用报销制度

1 中国阳光投资集团有限公司投资管理制度 一、总则 第一条按照建立现代企业制度的要求，为保证股东利益，促进企业投资决策的 科学化和民主化，根据《中国阳光投资集团有限公司章程》制定本制度。 第二条投资管理旨在通过规范企业的投资行为，建立有效的投资风险约束机 制，强化对投资活动的监管，将投资决策建立在科学的可行性研究基础 之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。 第三条投资管理是指中国阳光投资集团有限公司（以下简称中国阳光）对本部 及所属全资、控股、参股企业的投资行为从立项、论证、实施到回收投 资整个过程实施的管理。 第四条投资管理遵循保护所有权，放开经营权的基本方针，并坚持管理和服务 相结合的原则，最大限度地促进企业投资行为健康发展。 第五条建立和完善投资项目的产权代表责任制度，是投资管理的主要形式，论 证、审议、监控是投资管理的主要内容。 第六条中国阳光设投

1 中国阳光投资集团有限公司发票管理制度 第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政 部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定 本办法。 第二条发票种类。目前，我公司须使用的发票共有四种： 1．增值税专用发票 2．工商企业资金往来专用发票 3．商业零售税票 4．服务业统一发票 第三条发票的管理 1．发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。 2．增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两 个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发 票以备查验。 第四条发票的使用范围 1．增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的各类 物资的销售。 2．商业零售发票，适用于购货方为

第1页共9页 费用报销制度 为了规范公司报销流程，合理控制公司经营费用，特制定本制度。 第一章总则 第一条费用报销流程 未通过 第二条费用的报销期限 2.1费用发生后3日内按上述流程将报销凭证传递到财务部出纳处，由财务部每周二、五下午 传总经理批准。 2.2原则上费用不得跨月报销。 第三条原始凭证有效性的规定： 3.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 3.1.1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 3.1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 3.1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 3.2经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无 效凭证，不予报销。 第二章各种费用报销制度 第四条备用金管理制度 4.1因工作需要

费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控 制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第三条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日 内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不 允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程(1)借款人按规定填写《

费用报销制度 费用报销制度及流程和分类 一、报销流程 经办人→本部门经理（或上级主管）→财务→总经理，抄送出纳 二、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业 务发生后应及时准确的填写报销申请，对经办的经济业务及提供的原 始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核 所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供 的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助 财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销 所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求 填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写 不规范的行为提出相应的处理意见。 费用报销附件要求 一、费用报销票据 费用报销必须取得正规发票 1、发票相关要求如

费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控 制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第三条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日 内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不 允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程(1)借款人按规定填写《

公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡 导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常 办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下 分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借

宿州君邦电动车制造有限公司 公司费用报销制度及报销流程jb-18-0301 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理 控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利 及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及 各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办 理报销还款手续。 (2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上 不允许跨月借支。 (3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 2、借款销账规定： (1)借款

第1页共8页 编制：戴南枝审核：批准： 行文单位：涉及范围：全公司 费用报销管理制度生效日：2011年5月1日类别：内部控制制度共8页 一、目的 为保障公司的健康、持续发展，加强公司的内部控制，以提高经济效益。特制定本制度 以供参考执行。 二、管理方法 1、采用预算管理方法 1.1.定义：预算管理包含：①资金预算，是指各项目、部门事先向财务部提出下期本部 门所有需支付的资金费用计划。②额度预算，是指年初各项目、部门按公司整体运行目标 和结合自身运营状况与总经办、会同财务部、运营中心制定的各类收入、费用、利润的目标 值。 1.2.具体实施 1.2.1.资金预算，各项目、部门每月25日制定下月资金需求预算。 1.2.2.额度预算 1.2.1.1目前公司对所有费用分年度预算和月度预算。 1.2.1.2年度预算是指各项目、各部门在每个会计年度末提出下

1 有限公司 费用开支分类标准及报销制度 一、费用开支类别： 1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费 4.通讯费5.生活费6.运杂费 7.差旅费8.交通费9.材料费 10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬 13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费 16.生活用品维修费17.其它费用 二、费用类别明细解释 1.办公费： a)包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。 b)办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。

1 中国阳光投资集团有限公司投资收益分配管理制度 第一条为了加强中国阳光对投资收益的管理，规范投资企业利润分配行为，特 制定本管理办法。 第二条本办法所指的投资企业是指中国阳光直接投资的全资子公司、控股子公 司和参股子公司；投资收益管理是指中国阳光以投资者的身份决定或参 与上述投资企业的利润分配决策，并依据最终的分配决策收缴利润和进 行相关的帐务处理。 第三条投资收益管理必须遵循下列原则 1．合法性原则：中国阳光必须依据《公司法》行使对投资企业的投资收益 权； 2．规范性原则，包括三个方面：首先，利润分配方案必须符合投资企业的 决策程序；二、中国阳光通过派往投资企业的董事行使股东的投资收益 权；三、中国阳光的外派董事，在参与投资企业的利润分配决策中必须 遵循中国阳光董事会的决策意向，保证中国阳光的合法权益。 3．中国阳光利益最大化原则：对投资企业的投资收益管理应以维护中国

***房地产开发有限公司 费用报销制度及报销流程 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费 用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销 分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专 项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体 的财务报销制度和报销流程。 日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易 耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销 单上签名。 (二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要 求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）； 简述费用内容或事由。 (三)费用报销的一般流程:

1 中国阳光投资集团有限公司母子公司管理制度 一、总则 第一条为确立母子公司的出资关系，建立资本联结纽带，规范母子公司的权利、 义务关系，充分发挥公司的整体优势，根据《中华人民共和国公司法》、 国家体改委《关于企业集团建立母子公司体制的指导意见》（体改生 [1998]27号），并结合公司实际情况，特制定本管理制度。 第二条本制度所指母公司为中国阳光投资集团有限公司，子公司为中国阳光投 资集团有限公司全资和控股（绝对或相对控股）子公司。 二、母子公司权限划分 第三条母公司是向子公司、参股公司出资并行使出资人（股东）职能，具有资 本营运等多种功能的公司制企业。母公司是公司的决策中心、投资中心 和财务中心。 第四条母公司的主要职能是：依照法定程序和公司章程，组织制定和实施公司 的长远规划和发展战略；开展投融资、企业购并、资产重组等资本营运 活动；决定公司内的重大事项；推进

费用报销制度及流程 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，根据国家有关财政法规和公司 宏观发展战略方针，特制定本制度及审批程序。 一、差旅费 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。受公司外派，长驻某一城 市开展业务或设立分支机构，自租房之日起，不属出差。 (一)出差审批 １．流程图： ２．流程说明： 2.1员工出差前应填列好《人员外出洽公登记单》,并交部门经理批准，分管高层审批后交人力 资源部备案。 2.2各部门经理及部门高层必须严格审核部门员工的出差目的及出差规划。 (二)出差借款 1．流程图： 2．流程说明： 2.1员工出差可以向公司借支所需差旅费用，填写“暂支单”，履行相关借支审批手续，借支数额 应当与所处理的公务和出差的时间相适应，原则上借款金额不超过本人月薪资额度。 2.2借款金额在5,000元以内（含5,000

1/5财考网文章下载 财考网，中国领先的会计网校，会计考试辅导网站 http://www.***.*** 企业费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以 下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允

公司费用报销管理制度 1、目的 为了加强公司财务管理，强化费用控制。 2、适用范围 ×××有限公司员工费用报销管理。 3、职责 3.1行政人事部负责制度的制定； 3.2各部门负责按照制度执行。 4、内容 4.1费用报销审批权限： 4.1.1公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核，财务部核实，但最 终批核权由总经理审批。 4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理： 费用在500元以下的，经副总经理审批后，财务部可予以先行报销； 费用在500元以上的，先由副总经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或 书面（传真、e-mail）指示财务人员先行处理。 以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。 4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意

新华信管理咨询 1 中国阳光投资集团有限公司运营监控管理制度 第一条为了使中国阳光本部能够动态地了解和掌握各全资子公司、控股公司 （以下简称子公司）的经济运行状况，及时发现存在问题，提出对子公 司经济运行的对策和建议，特制订本管理制度。 第二条运行监控应遵循制度化、规范化和科学化的基本原则。 第三条中国阳光本部运营监控包括经济运行分析、报审报告管理和审计监督三 个方面 （一）经济运行分析 1．经济运行分析的内容。经济运行分析包括对公司及子公司经济数据的分 析和对子公司重点工作完成情况的分析。 2．经济运行分析的组织 （1）经济运行分析中的经济数据分析，包括投资分析、财务分析、资产分 析及综合分析四个部分，由相关部门按业务分工分别进行，具体分工 是： -投资管理部负责投资分析，具体包括投资量分析，在谈项目进度 分析，项目可行性分析。 -资金财务部负责财务分析，具体包括现金流量分

xxxxx办字[2012]第6号 费用报销管理制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及 培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面 大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、

1 中国阳光投资集团有限公司财务档案管理制度 一、总则 第一条为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的立卷、归档 保管、调阅和销毁等管理制度，切实完善档案管理工作，使其规范化、 系统化，特制定本制度。 第二条资金财务部是公司财务档案的具体负责部门。资金财务部的财务档案管 理工作分为五大类，包括会计档案管理、年度报告及审计等资料管理、 预算档案管理、保险文件管理、日常往来文件及合同档案管理。其中每 部分需依据具体情况进行详细分类，如日常往来文件管理需分为公司内 部往来文件和外部往来文件两大类等。 二、会计档案管理 第三条会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材 料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括： 1．会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。 2．会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固

费用报销制度 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切从实际出发，开源节流、 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的企业会计制度及公司的客观情况，将财务支出类别分为现金报销、 银行转账支出(其中包含日结30天、当月结、月结30天)、冲抵往来支出等等. 第三条本制度适用范围：购物中心发生的每一项经济支出，包括现金支出，转账支出，冲 抵账款支出等等。包括的内容为：发生的每一项涉及财务支出的经济业务。具体包括：加工款支 出、购货款支出、设计费支出、辅助材料支出、展览展销会订货会支出、装修装饰支出、采购办 公设备及办公用品支出、工资薪金、员工福利费、手机话费补助、培训费、社保费、各项税费、 广告费、差旅费、应酬费、维修费、水电费、私车公车实际发生支出及其他一切涉及的财务支出 项目。 第四条本制度适用于公司所有职员工。 第五条

公司财务管理制度之费用报销制度

精心整理 公司文件 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利 益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 (一)报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经 理/总经理授权人审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要 而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下 流程报批； 经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特 批--经办人