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在《中国金融期货交易所结算细则》(征求意见稿)中,结算是分层次进行的,即中金所按照当日无负债结算原则对结算会员进行结算,该层次结算完成后,结算会员按照当日无负债结算原则对投资者和非结算会员进行结算;非结算会员按照同样原则对投资者进行结算。中金所在盘中根据实时价格对会员持仓进行试结算,有权要求持仓浮亏较大的会员在规定时间内追加保证金,对未及时补足的会员停止开新仓。2100433B
总说明 为巩固北京市建筑业劳务费和农民工工资结算、支付工作所取得的成果,防止拖欠隐蔽化和产生新欠,改变统计工作分散、薄弱的局面,加强宏观管理,统一、规范地做好劳务费和农民工工资统计工作,依照《中华人...
工程结算管理制度 为对工程结算审核工作实施有效管理,特制订本制度。本制度由合同预算部办理,工程部协助进行工程资料的审查工作。 一、 工程结算审核的条件: 1、 工程竣...
工程结算管理制度为对工程结算审核工作实施有效管理,特制订本制度。本制度由合同预算部办理,工程部协助进行工程资料的审查工作。一、 工程结算审核的条件:1、 工程竣工验收合格;...
工程结算制度
河北昌悦房地产开发有限公司 1 工程结算制度 第一章 总则 第一条 定义 结算:指工程竣工验收通过后,根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造 价相关的资料编制的最终工程造价文件,为项目造价及付款提供确定的数据。 第二条 目的 规范结算工作流程,有效控制工程造价。 第三条 适用范围 所有地产开发的项目凡需签订合同的,均需进行结算,包括固定总价合同。 第四条 职责 部门(单位)名称 职 责 施工单位 施工完成后按建设单位要求提报结算资料及填写《工程结算申请单》 ; 项目部 1.确认施工单位结算前需移交建设单位的资料是否按要求完全移交; 2.审核结算资料是否齐全、完整、真实; 3.审核实际施工内容与合同约定内容是否相符; 4.审核在施工过程中是否存在相关扣款,包括罚款; 5.收集、审核结算资料及《工程结算审批单》 ,填写《工程结算资料交 接单》,将所有结算资料移交工程管理部; 工程管理部 审核
建筑施工企业预结算制度
建筑施工企业预结算制度 建筑施工企业预结算制度是非常重要的, 制度的制定是为了更 好的进行预结算, 做好每个细节才能更好的解决实际问题。 下面就建 筑施工企业预结算制度和大家介绍一下。 一、工程概算制度 1. 总则 工程预算是招标报价的基础资料,编制工作必须严肃认真,根 据工程规模、分工进度编制。 以公司名义承接的大型建筑、市政等工程的预算或报价,由公 司经营部组织编制。 由公司的合作单位以公司名义承建的项目,需要公司经营部编 制概预算时,由公司经营部负责编制;合作单位编制的概预算,原则 上根据项目合作方式,确定是否需要公司经营部对概预算进行审核。 2. 预算编制的依据 经过批准的施工图设计文件。在编制之前,各专业的设计施工 图及文字说明必须经过建设行政主管部门批准, 同时还要经过图纸会 审。 经过批准的施工组织设计文件。 如果预算突破了经批准的概算, 则应补做调整设计概算,并经原批准机关
执行结算制度
1.结算制度的原则。严格执行结算制度,做好工程项目的往来结算和竣工结算。要坚持“钱出去、货进来,货出去、钱进来”的原则,慎重处理预付款项。
2.结算纪律。不准出租、出借账户。不准签发空头支票和远期支票。不准套用银行信用。不准高估冒算和虚报冒领工程价款。不准无故拖欠施工企业工程款。不准违反现金管理规定办理结算。
结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行的计算、划拨。结算包括交易所对会员的结算和期货经纪公司会员对其客户的结算,其计算结果将被计入客户的保证金账户。
期货交易所的结算实行保证金制度、每日无负债制度和风险准备金制度等。与期货市场的层次结构相适应,期货交易的结算也是分级、分层的。交易所只对会员结算,非会员单位和个人通过期货经纪公司会员结算。
1、交易所对会员的结算
(1)每一交易日结束后交易所对每一会员的盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。其核算结果是会员核对当日有关交易并对客户结算的依据,会员可通过会员服务系统于每交易日规定时间内获得《会员当日平仓盈亏表》、《会员当日成交合约表》、《会员当日持仓表》和《会员资金结算表》。
(2)会员每天应及时获取交易所提供的结算结果,做好核对工作,并将之妥善保存。
(3)会员如对结算结果有异议,应在第二天开市前三十分钟以书面形式通知交易所。如在规定时间内会员没有对结算数据提出异议,则视作会员已认可结算数据的准确性。
(4)交易所在交易结算完成后,将会员资金的划转数据传递给有关结算银行。
2、期货经纪公司对客户的结算
(1)期货经纪公司对客户的结算与交易所的方法一样,即每一交易日交易结束后对每一客户的盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。交易手续费一般不低于期货合约规定的交易手续费标准的3倍,交易保证金一般高于交易所收取的交易保证金比例至少3个百分点。
(2)期货经纪公司在闭市后向客户发出交易结算单。
(3)当每日结算后客户保证金低于期货交易所规定的交易保证金水平时,期货经纪公司按照期货经纪合同约定的方式通知客户追加保证金,客户不能按时追加保证金的,期货经纪公司应当将该客户部分或全部持仓强行平仓,直至保证金余额能够维持其剩余头寸。
交易所对会员存入交易所专用结算账户的保证金实行分账管理,为每一会员设立明细帐户,按日序时登记核算每一会员出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。
交易所实行保证金制度,保证金分为结算准备金和交易保证金。结算准备金设最低余额,每日交易开始前,会员结算准备金余额不得低于此额度,若结算准备金余额大于零而低于结算准备金最低余额,不得开新仓;若结算准备金余额小于零,则交易所将按有关规定对其强行平仓。
交易保证金是指会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金,是已被合约占用的保证金。当买卖双方成交后,交易所按持仓合约价值的一定比率向双方收取交易保证金。
交易所实行每日无负债结算制度。该制度是指每日交易结束后,交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用,对应收应付的款项实行净额一次划转,相应增加或减少会员的结算准备金。
未平仓期货合约均以当日结算价作为计算当日盈亏的依据。
1、当日盈亏可以分项计算。
分项结算公式为:当日盈亏=平仓盈亏 持仓盈亏。
(1)平仓盈亏=平历史仓盈亏 平当日仓盈亏
平历史仓盈亏=∑[(卖出平仓价-上一交易日结算价)*卖出量] ∑[(上一交易日结算价-买入平仓价)*买入平仓量]
平当日仓盈亏=∑[(当日卖出平仓价-当日买入开仓价)*卖出平仓量] ∑[(当日卖出开仓价-当日买入平仓价)*买入平仓量]
(2)持仓盈亏=历史持仓盈亏 当日开仓持仓盈亏
历史持仓盈亏=(当日结算价-上一日结算价)*持仓量
当日开仓持仓盈亏=∑[(卖出开仓价-当日结算价)*卖出开仓量] ∑[(当日结算价-买入开仓价)*买入开仓量]
(3)当日盈亏可以综合成为总公式
当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价)*卖出量] ∑[(当日结算价-买入成交价)*买入量)] (上一交易日结算价-当日结算价)*(上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量)
2、保证金余额的计算
结算准备金余额指当日结算准备金=上一交易日结算准备金 入金-出金 上一交易日交易保证金-当日交易保证金 当日盈亏-手续费等
平仓是指期货交易者买入或卖出与其所持期货合约的品种、数量及交割月份相同但交易方向相反的期货合约,了结期货交易的行为。
当日结算价是指某一期货合约当日成交价格按照成交量的加权平均价。当日无成交价格的,以上一交易日的结算价作为当日结算价。每个期货合约均以当日结算价作为计算当日盈亏的依据。
持仓量是指期货交易者所持有的未平仓合约的数量。
当日盈亏在每日结算时进行划转,当日盈利划入会员结算准备金,当日亏损从会员结算准备金中扣划。当日结算时的交易保证金超过昨日结算时的交易保证金部分从会员结算准备金中扣划。当日结算时的交易保证金低于昨日结算时的交易保证金部分划入会员结算准备金。
手续费、税金等各项费用从会员的结算准备金中直接扣划。