审计小组按照上级的部署要求和审计工作程序，以及科学的审计技术方法，制定项目审计计划，明确审计的具体目标，确定审计的范围、步骤、方法和进度，合理安排审计小组成员的分工，开展审计工作。并向派出审计组织的领导提出报告。审计小组一般由两人以上组成，其成员有主审(审计小组长)和助审(协审)之分。 2100433B

QC小组活动在我国开展，有深厚的基础。早在50年代初期，就有马恒昌小组、毛泽东号机车组、郝建秀小组、赵梦桃小组等一大批先进的班组，坚持“质量第一”的方针，对工作认真负责，一丝不苟，在提高产品质量上不断作出贡献，提供了班组质量管理的好经验。

60年代，大庆油田坚持“三老四严”、“四个一样”和“质量回访”制度，在班组内开展岗位练兵，天天讲质量，事事讲严细，做到“项项工程质量全优”，出了质量问题就“推倒重来”。

1964年，洛阳轴承厂滚子车间终磨小组首创了“产品质量信得过”活动，多年来加工的轴承滚子做到了“自己信得过，检验员信得过，用户信得过，国家信得过”，成为我国第一批“产品质量信得过小组”。所有这些群众性质量管理活动，为QC小组在我国的建立和发展奠定了基础。1978年9月，北京内燃机总厂在学习了日本的全面管理经验，建立了我国第一个QC小组。此后，随着全面质量管理的开展，QC小组活动逐步扩展到电子、纺织、基建、商业、运输、服务等行业。

课题式审计的注意事项

组织实施好“课题式”审计应做好四个方面的工作：

一是集思广益，科学立题。

二是整合资源，合理分工。根据课题需要，打破单位部门界限，整合区域内高等院校、科研院所、审计系统、相关单位的有生资源，成立综合型课题组。课题组可下设审计小组（根据项目多寡设立多个审计小组）、学术小组、技术小组、保障小组等机构。实施审计时，以审计小组为主体，其它小组协同工作；后续研发时，以学术小组为主体，其它小组协同工作。在课题组织、工作安排上全盘考虑个人兴趣专长，科学布置工作任务，加强对审计研究资源（包括人力、物力、财力、技术、信息等资源）、内容、形式的整合，构建多资源集聚、多专业组合、多形式结合的课题组织形式，形成资源密集、分工合理、专长互补、协同并进的审计研究新模式，实现审计的规模效应和集约式发展。

三是边审边研，审研结合。课题组成员依据课题计划内容及小组具体工作方案，各司其职，各尽所长，带着目标任务、带着研究问题、带着科研思维投入工作。预先学习储备相关理论政策知识，预先研究确定好相关审计研究方式方法和技术手段，按照计划、按照分工，搜集相关资料、数据和信息，开展审计和研究。在审计过程中，按照课题要求展开相关研究，注重揭示风险问题、分析原因缘由、查找症状症结；在研究过程中，充分利用研究结果结论完善课题方案内容、指导审计工作科学深入开展。实现在审计中研究，在研究中审计，边审边研，审研互促，达到审计与研究无缝融合、共同进步的“双赢”目的。

四是深度研发，打造精品。审计结束后，课题组依靠专家学者、实务行家、审计强手、文字高手、计算机能手等综合力量，以学术小组为主体，其它小组配合，对审计发现的问题矛盾、揭示的风险隐患、形成的判断结论，结合审计搜集的相关资料数据，借鉴相关政策理论和国内外有益经验做法，再度进行后续研究、深度开发，注重探本求源、注重思大政谋大局，着力从宏观和战略的高度、从体制机制等深层面提升审计成果质量、打造审计精品。课题成果要注重转化成能化解风险矛盾、能解决实际问题的对策建议，对策建议要有整体性思路、系统性措施和操作性方法，能帮助党委政府完善出台相关政策和管理办法，能帮助党委政府防范风险、深化改革、改进治理，能帮助党委政府理顺体制、健全机制、完善制度。 2100433B

QC小组的组建，必须实事求是，结合实际。自愿参加，自愿结合是组建QC小组的基本原则；由上而下，上下结合是组建QC小组的基础；领导、技术人员和普通员工三结合是组建QC小组的好形式。

参加一个QC小组的人员不必过多，一般4一10人为宜，一个人可同时参加多个QC小组。QC小组成立后，由组员自行讨论命名小组名称，推选出小组组长。QC小组在公司专职管理部门登记公布。

公司需注意提拔或推选有组织能力和热心质量管理的人员担任组长，组长应对成员有导引和约束力。QC小组长的主要职责是:组织小组成员制订活动计划，进行工作分工，并带头按计划开展活动；负责联络协调工作，及时向上级主管部门汇报小组活动情况，争取支持和帮助；

抓好质量教育，组织小组成员学习有关业务知识，不断提高小组成员的质量意识和业务水平；团结小组成员，充分发扬民主，为小组成员创造宽松的环境，增强小组的凝聚力；经常组织召开小组会议.研究解决各种问题.做好小组活动记录。并负责整理成果和发表。

小组活动要围绕部门内的质量、效率、成本、浪费、服务、现场管理等关键问题选题攻关，开始时从容易之处着手，不必好高骛远。对每一个质量管理改善主题，自提出问题到解决一般不超过半年。QC小组活动要经常展开，一般一个月召开两次以上小组讨论会，每半个月提交小组活动中间报告。

在现场可开辟QC小组活动园地，张贴小组活动的结果，以及相关资料，以利于各小组的经验交流，确认小组活动的进展，既是现场文化的形象展示，也可促进QC小组间的良性竞争氛围。

公司要成立专职管理部门，加强对QC小组活动的指导。注重对小组成员的培训:包括质量管理的统计方法、对QC小组的正确认识、开展活动的程序步骤、参加活动的注意事项等。经常对小组活动进行检查、考核和开展竞赛，成果显著的QC小组可在企业公开发表并予以奖励。

领导的重视和参与是推动QC小组活动的关键因素，公司需建立健全QC小组管理制度和激励机制，充分调动员工的积极性，从而做到从上到下全员参与，真正贯彻“质量第一”的观念。使QC小组更深、更广、更持续地开展。

为了避免QC小组活动流于形式，必须关注每个QC小组活动的过程，通过中间报告等形式确认活动进程。为了避免大家为了报告而捏造修改数据，以及QC小组活动变成小组长一个人的事，从头包揽到底这两个通病，在QC小组成果评审时须特别加强这两个方面的审核。

基本步骤

1.课题的选定

2.课题选定说明（选定理由）

3.现状的把握

4.目标的设定

5.要因的解析

6.活动计划（活动安排或人员分工）

7.要因调查与对策（针对解析出的要因进行对策，区分真因与非真因）

8.效果确认

9.再发防止

10.今后推进方向（今后发展方向，效果衡展）

11.活动记录（活动总结）

12.QC完成效果审核（小组能力评价，确认实施效果及总结）

活动程序

QC小组组建以后，从选择课题开始，开展活动。活动的具体程序如下：

（1）选题。QC小组活动课题选择，一般应：根据企业方针目标和中心工作；根据现场存在的薄弱环节；根据用户（包括下道工序）的需要。从广义的质量概念出发，QC小组的选题范围涉及到企业各个方面工作。因此，选题的范围是广泛的，概括有10大方面：提高质量；降低成本；设备管理；提高出勤率、工时利用率和劳动生产率，加强定额管理；开发新品，开设新的服务项目；安全生产；治理“三废”，改善环境；提高顾客（用户）满意率；加强企业内部管理；加强思想政治工作，提高职工素质。

（2）确定目标值。课题选定以后，应确定合理的目标值。目标值的确定要：注重目标值的定量化，使小组成员有一个明确的努力方向，便于检查，活动成果便于评价；注重实现目标值的可能性，既要防止目标值定得太低，小组活动缺乏意义，又要防止目标值定得太高，久攻不克，使小组成员失去信心。

（3）调查现状。为了解课题的状况，必须认真做好现状调查。在进行现状调查时，应根据实际情况，应用不同的QC工具（如调查表、排列图、折线图、柱状图、直方图、管理图、饼分图等），进行数据的搜集整理。

（4）分析原因。对调查后掌握到的现状，要发动全体组员动脑筋，想办法，依靠掌握的数据，通过开“诸葛亮”会，集思广益，选用适当的QC工具（如因果图、关联图、系统图、相关图、排列图等），进行分析，找出问题的原因。

（5）找出主要原因。经过原因分析以后，将多种原因，根据关键、少数和次要多数的原理，进行排列，从中找出主要原因。在寻找主要原因时，可根据实际需要应用排列图、关联图、相关图、矩阵分析、分层法等不同分析方法。

（6）制定措施。主要原因确定后，制定相应的措施计划，明确各项问题的具体措施，要达到的目的，谁来做，何时完成以及检查人。

（7）实施措施。按措施计划分工实施。小组长要组织成员，定期或不定期地研究实施情况，随时了解课题进展，发现新问题要及时研究、调查措施计划，以达到活动目标。

（8）检查效果。措施实施后，应进行效果检查。效果检查是把措施实施前后的情况进行对比，看其实施后的效果，是否达到了预定的目标。如果达到了预定的目标，小组就可以进入下一步工作；如果没有达到预定目标，就应对计划的执行情况及其可行性进行分析，找出原因，在第二次循环中加以改进。

（9）制定巩固措施。达到了预定的目标值，说明该课题已经完成。但为了保证成果得到巩固，小组必须将一些行之有效的措施或方法纳入工作标准、工艺规程或管理标准，经有关部门审定后纳入企业有关标准或文件。如果课题的内容只涉及本班组，那就可以通过班组守则、岗位责任制等形式加以巩固。

（10）分析遗留问题。小组通过活动取得了一定的成果，也就是经过了一个 PDCA循环。这时候，应对遗留问题进行分析，并将其作为下一次活动的课题，进入新的 PDCA循环。

（11）总结成果资料。小组将活动的成果进行总结，是自我提高的重要环节，也是成果发表的必要准备，还是总结经验、找出问题，进行下一个循环的开始。

以上步骤是QC小组活动的全过程，体现了一个完整的PDCA循环。由于QC小组每次取得成果后，能够将遗留问题作为小组下个循环的课题（如没有遗留问题，则提出新的打算），因此就使QC小组活动能够持久，深入地开展，推动PDCA循环不断前进。

组建程序

由于各个企业的情况、欲组建的QC小组的类型、以及欲选择的活动课题特点等不同，所以组建QC小组的程序也不尽相同，大致可以分为三种情况。

（一）自下而上的组建程序

由同一班组的几个人（或一个人），根据想要选择的课题内容，推举一位组长（或邀请几位同事），共同商定是否组成一个QC小组，给小组取个什么名字，先要选个什么课题，确认组长人选。基本取得共识后，由经确认的QC小组组长向所在车间（或部门）申请注册登记，经主管部门审查认为具备建组条件后，即可发给小组注册登记表和课题注册登记表。组长按要求填好注册登记表，并交主管部门编录注册登记号，该QC小组组建工作便告完成。这种组建程序，通常适用于那些由同一班组（或同一科室）内的部分成员组成的现场型、服务型，包括一些管理型的QC小组。他们所选的课题一般都是自己身边的、力所能及的较小的问题。这样组建的QC小组，成员的活动积极性、主动性很高，企业主管部门应给予支持和指导，包括对小组骨干成员的必要的培训，以使QC小组活动持续有效地发展。

（二）自上而下的组建程序

这是中国企业当前较普遍采用的。首先，由企业主管QC小组活动的部门，根据企业实际情况，提出全企业开展QC小组活动的设想方案，然后与车间（或部门）的领导协商，达成共识后，由车间（或部门）与QC小组活动的主管部门共同确定本单位应建几个QC小组，并提出组长人选，进而与组长一起物色每个QC小组所需的组员，所选的课题内容。然后由企业主管部门会同车间（部门）领导发给QC小组长注册登记表。组长按要求填完两表（即小组注册登记表、课题注册登记表），经企业主管部门审核同意，并编上注册号，小组组建工作即告完成。

这种组建程序较普遍地被"三结合"技术攻关型QC小组所采用。这类QC小组所选择的课题往往都是企业或车间（部门）急需解决的、有较大难度、牵涉面较广的技术、设备、工艺问题，需要企业或车间为QC小组活动提供一定的技术、资金条件。因此，难以自下而上组建。还有一些管理型QC小组，由于其活动课题也是自上而下确定，并且是涉及部门较多的综合性管理课题，因此，通常也采取这种程序组建。这样组建的QC小组，容易紧密结合企业的方针目标，抓住关键课题，对企业和QC小组成员会带来直接经济效益。又由于其有领导与技术人员的参与，活动易得到人力、物力、财力和时间的保证，利于取得成效。但易使成员产生"完成任务"感，影响活动的积极性、主动性。

（三）上下结合的组建程序这是介于上面两种之间的一种。它通常是由上级推荐课题范围，经下级讨论认可，上下协商来组建。这主要是涉及组长和组员人选的确定，课题内容的初步选择等问题，其他程序与前两种相同。这样组建小组，可取前两种所长，避其所短，应积极倡导。

活动介绍

QC小组活动特点：

1． 明显的自主性；

2． 广泛的群众性；

3． 高度的民主性；

4． 严密的科学性。

QC小组活动的宗旨：

1． 提高职工素质，激发职工的积极性和创造性；

2． 改进质量、降低消耗，提高经济效益；

3． 建立文明的、心情舒畅的生产、服务、工作现场。

QC小组活动作用：

1． 有利于开发智力资源，发挥人的潜能，提高人的素质；

2． 有利于预防质量问题和改进质量；

3． 有利于实现全员参加管理；

4． 有利于改善人与人之间的关系，增强人的团结协作精神；

5． 有利于改善和加强管理工作，提高管理水平；

6． 有利于提高顾客的满意程度。2100433B