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新版COSO内部控制实施指南

《新版COSO内部控制实施指南》是2019年6月电子工业出版社出版的图书，作者是秦荣生、张庆龙、韩菲。

新版COSO内部控制实施指南基本信息

书名新版COSO内部控制实施指南
作者秦荣生、张庆龙、韩菲
ISBN9787121365843
页数352页
定价98元
出版社电子工业出版社
出版时间2019年6月
开本16开

新版COSO内部控制实施指南图书目录

第1章 COSO内部控制框架的重要性 1 1.1 企业内部控制的重要性 3 1.2 什么是企业内部控制 4 1.3 理解COSO内部控制：如何使用本书 5 第2章内部控制的历史沿革 7 2.1 内部控制早期定义：1977年的《反海外贿赂法》 9 2.2 《反海外贿赂法》与现代内部控制 11 2.3 反欺诈财务报告委员会成立始末 12 2.4 美国注册会计师协会发布的《审计准则公告》： 第55号与第78号文件 14 2.5 反欺诈财务报告委员会的报告 15 2.6 最初的COSO内部控制框架 16 2.7 《萨班斯法案》与内部会计控制 19 注释 36 第3章 2013版COSO内部控制框架概览 38 3.1 理解内部控制框架 39 3.2 2013版框架在商业和经营环境方面的主要变化 41 3.3 2013版COSO内部控制框架 46 3.4 2013版COSO内部控制原则 48 3.5 COSO目标与经营业务 49 3.6 其他信息来源 51 第4章 COSO内部控制要素：控制环境 53 4.1 控制环境要素的重要性 53 4.2 控制环境原则一：诚信与道德观 55 4.3 控制环境原则二：董事会职能 61 4.4 控制环境原则三：对权力与责任的要求 63 4.5 控制环境原则四：加强人力资源建设 65 4.6 控制环境原则五：个人的内部控制责任 68 4.7 正确实施COSO控制环境 70 第5章 COSO内部控制要素：风险评估 72 5.1 风险评估的原则 73 5.2 风险识别与分析 75 5.3 风险应对策略 81 5.4 舞弊风险分析 84 5.5 COSO风险评估及修订后的内部控制框架 85 注释 86 第6章 COSO内部控制要素：控制活动 87 6.1 控制活动要素的原则 88 6.2 COSO控制活动的现状 100 第7章 COSO内部控制要素：信息与沟通 101 7.1 信息与沟通要素的变化 102 7.2 信息与沟通原则一：相关信息的使用 104 7.3 信息与沟通原则二：内部沟通 110 7.4 信息与沟通原则三：外部沟通 114 注释 117 第8章 COSO内部控制要素：监控活动 118 8.1 监控活动要素的重要性 119 8.2 监控活动原则一：持续评估与个别评价 121 8.3 监控活动原则二：评估与沟通内部控制缺陷 126 8.4 正确运用监控活动 128 注释 129 第9章 COSO内部控制治理、风险及合规营运控制 130 9.1 COSO营运目标 131 9.2 计划和预算控制 132 9.3 IT系统营运控制 137 9.4 营运过程控制和服务目录 148 9.5 COSO营运控制的重要性 151 注释 151 第10章 COSO报告程序 152 10.1 COSO报告目标 153 10.2 COSO外部财务报告控制 154 10.3 COSO内部财务报告控制 157 10.4 COSO外部非财务报告控制 166 10.5 COSO内部非财务报告控制 167 10.6 COSO 报告控制的重要性 169 注释 170 第11章 COSO合法、合规与遵循目标 171 11.1 企业合规性控制的重要性 171 11.2 合规控制问题 173 11.3 内部控制与法律问题 175 11.4 专业和其他标准的合规性 176 第12章内部控制主体与组织的治理、风险及合规的关系 179 12.1 组织GRC视角下的内部控制 180 12.2 公司治理总体概念 181 12.3 企业层面内部控制 186 12.4 分支机构层面内部控制 194 12.5 业务层面内部控制 198 12.6 组织与GRC控制视角 198 注释 200 第13章 COSO、服务管理和有效的IT控制 201 13.1 IT一般控制的重要性 202 13.2 IT治理的一般控制 204 13.3 IT管理的一般控制 205 13.4 客户服务器和小型系统的IT一般控制 210 13.5 信息技术基础架构库服务管理最佳实践 213 13.6 服务交付最佳实践 223 注释 224 第14章云计算、虚拟化和无线网络 225 14.1 IT无线网络的内部控制 227 14.2 云计算和COSO内部控制 232 14.3 虚拟化存储管理 239 14.4 COSO内部控制和最新技术 240 注释 241 第15章其他框架：COSO企业全面风险管理框架 242 15.1 企业全面风险管理定义与风险组合观 243 15.2 COSO 企业全面风险管理框架模型 248 15.3 企业全面风险管理框架的其他维度 269 15.4 COSO企业全面风险管理和新版内部控制框架 270 注释 271 第16章 COBIT的内涵与应用 272 16.1 向高管介绍COBIT 273 16.2 运用COBIT评价企业内部控制 283 16.3 COBIT与COSO内部控制的对应关系 288 注释 289 第17章 ISO内部控制与风险管理标准 290 17.1 ISO标准的背景及其在全球商业世界的重要性 291 17.2 ISO标准综述 293 17.3 ISO标准与COSO内部控制整合框架 302 注释 303 第18章董事会中的COSO内部控制 304 18.1 董事会决策与内部控制程序 305 18.2 董事会架构与治理规则 309 18.3 公司章程与董事会结构 310 18.4 审计委员会与内部控制管理 314 18.5 董事会成员的内部控制知识要求 317 18.6 COSO内部控制与公司治理 318 注释 320 第19章服务组织控制报告和COSO内部控制 321 19.1 服务组织内部控制的重要性 322 19.2 早期服务商的内部控制鉴证方法：SAS 70 324 19.3 服务组织控制报告 325 19.4 审计权利条款 329 19.5 内部控制的局限性 331 第20章 2013版COSO内部控制框架的实施 332 20.1 2013版内部控制框架的最新变化 333 20.2 2013版COSO指南的过渡问题 334 20.3 2013版COSO内部控制框架的实施步骤 335

新版COSO内部控制实施指南造价信息

市场价
信息价
询价

控制杆

规格型号：
系列:蜂巢天棚帘;类别:控制部分;规格:手动;说明:全房配一根,主材铝合金;
价格行情：
材料单位：
根
材料品牌：
普菲克
材料税率：
13%
供应商：
武汉普菲克建材有限公司
报价时间：
2022-12-07

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施耐德牌电动机控制与保护

规格型号：
电动机断路器附件
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
北京天地水秀环境艺术有限责任公司
报价时间：
2022-12-07

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控制开关

规格型号：
自动空气开关2p
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
东莞市中林电气设备有限公司
报价时间：
2022-12-07

查看价格

控制杆

规格型号：
系列:蜂巢天棚帘;类别:控制部分;规格:电动;说明:每套天棚需一套电机,包含;
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
普菲克
材料税率：
13%
供应商：
武汉普菲克建材有限公司
报价时间：
2022-12-07

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智能控制器

规格型号：
品种:断路器附件;系列:BW2框架断路器附件;规格:3H型;产品说明:智能控制器/3H型;
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
北元电器
材料税率：
13%
供应商：
上海表计电力设备有限公司
报价时间：
2022-12-07

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控制机

规格型号：
集中协调式信号机,具有区域联网控制和单点控制(单点优化、无电缆联控、感应控制、多时段定时控制、黄闪控制、全红控制、光灯控制、手控)等多种工作方式,可提供48组配时方案
价格行情：
材料单位：
台
材料税率：
地区时间：
珠海市2014年11月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

控制机

规格型号：
集中协调式信号机,具有区域联网控制和单点控制(单点优化、无电缆联控、感应控制、多时段定时控制、黄闪控制、全红控制、光灯控制、手控)等多种工作方式,可提供48组配时方案
价格行情：
材料单位：
台
材料税率：
地区时间：
珠海市2014年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

控制机

规格型号：
集中协调式信号机,具有区域联网控制和单点控制(单点优化、无电缆联控、感应控制、多时段定时控制、黄闪控制、全红控制、光灯控制、手控)等多种工作方式,可提供48组配时方案
价格行情：
材料单位：
台
材料税率：
地区时间：
珠海市2014年3月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

控制机

规格型号：
集中协调式信号机,具有区域联网控制和单点控制(单点优化、无电缆联控、感应控制、多时段定时控制、黄闪控制、全红控制、光灯控制、手控)等多种工作方式,可提供48组配时方案
价格行情：
材料单位：
台
材料税率：
地区时间：
珠海市2014年2月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

控制机

规格型号：
集中协调式信号机,具有区域联网控制和单点控制(单点优化、无电缆联控、感应控制、多时段定时控制、黄闪控制、全红控制、光灯控制、手控)等多种工作方式,可提供48组配时方案
价格行情：
材料单位：
台
材料税率：
地区时间：
珠海市2014年1月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

实施费用

规格型号：
网络实施费用:包含信息收集、目标网络设计、实施方案编写、集成调试、跳线部署
需求量：
1项
报价数：
3
材料品牌：
华为
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-12-06

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项目指南+商业总指南

规格型号：
1、镜面黑色不锈钢(aH-2887)折壳标志,面超白钢化清玻璃面板广告灯箱(项目指南)背托高清打印灯片内容,附超白钢化清玻璃+背贴浅灰色直纹贴膜内藏600OK LED发光效果防水工艺2、打砂黑色
需求量：
1套
报价数：
3
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2022-07-19

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桌面云系统实施服务

规格型号：
系统实施服务
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
华为
材料档次：
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2016-08-04

查看价格

指南

规格型号：
详见公区PDF
需求量：
3个
报价数：
3
材料品牌：
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2022-05-23

查看价格

网络规划实施及系统安装调试

规格型号：
网络规划实施及系统安装调试
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
华为
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-01-14

查看价格

新版COSO内部控制实施指南内容简介

新版COSO内部控制实施指南一书从实际操作层面，为企业全面执行2013版的COSO内部控制框架提供了权威指南。该书探讨了新版内部控制框架的组成要素，对应企业经营活动展示了经营层面内部控制的具体内容，运用COSO三维立体框架模型解释了各内部控制要素的重要性，阐释了如何整合COBIT框架，ISO内部控制和风险管理标准，并重点强调了如何保证企业内部控制构建和执行的有效性等问题。

新版COSO内部控制实施指南常见问题

什么是coso内部控制框架

COSO内部控制框架认为，内部控制系统是由控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督五要素组成，它们取决于管理层经营企业的方式，并融入管理过程本身，其相互关系可以用其模型表示。COSO报告从四个方...
内部控制预算

根据实际情况计算工程量，定额子目及指导价可参考投标时的价，即做一份符合工程实际情况的预算。
内部控制问题....

该企业在合同管理、工程项目管理、及项目外包管理严重失控.1、外包业务的谈判小组不应签订合同，而应专门的职能部签订合同。正确的管理的内控制是：“企业各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合...

新版COSO内部控制实施指南文献

COSO内部控制框架资料

COSO内部控制框架资料

COSO内部控制框架资料

格式：pdf

大小：506KB

页数： 21页

1 附件一 : COSO 内部控制框架资料一、 COSO 内部控制框架的产生和发展过程 .................................................................... 2 二、 COSO 内部控制框架下内控制度定义 ....................................................................... 3 1、COSO 内控框架对内部控制的定义 ..................................................................... 3 2、对内部控制定义的理解 ...........................................................................

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基于COSO框架的企业内部控制问题研究

基于COSO框架的企业内部控制问题研究

基于COSO框架的企业内部控制问题研究

格式：pdf

大小：506KB

页数： 7页

1 基于 COSO框架的企业内部控制问题研究【摘要】内部控制在现代市场经济的环境下，对于企业和相关机构来说日益重要，本文针对美国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布的《 COSO —内部控制框架》，从几个方面阐述了企业内部控制的主要内容和体系建设。同时，鉴于现状提出了改善对策，并浅谈了报告对我国企业内部控制的启示。【关键词】内部控制 COSO 内控体系所谓内部控制 ( Interna l Control) , 是在内部牵制的基础上 , 由企业管理人员在经营管理实践中创造、并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系 , 它是企业为管理当局的需要 , 保证经营目标的实现而建立的一种相互联系、相互制约的控制制度和体系 @。1992 年美国国会的反对虚假财务报告委员会 ( NCFR ) 下属的美国会计学会 ( AAA ) 、美国注册会计师协

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注册内部控制师颁证机构

（Internal Control Institute,简称ICI）是2002年美国《萨班斯·奥斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，简称《萨·奥法案》）出台后在美国成立的专门致力于内部控制和公司治理的教育组织和知识技能研发机构，是全球唯一能够提供企业内部控制、风险管理和公司治理相关产品、服务和职业资格认证的组织。该协会已经开发出以《萨·奥法案》和COSO内部控制框架为基础的世界一流水平的内部控制和公司治理指南、专业评估技术和解决方案。ICI是在全世界唯一能够提供内部控制和公司治理领域量化评估工具的组织。ICI提供的内部控制主要产品如下: ● 控制设计和文档管理方法； ● 基于COSO 框架的量化内部控制评估工具； ● 为董事会服务的量化评估指南； ● 企业全方位的控制教育流程； ● 国际注册内部控制师资格证书。

内部控制审计内部控制五要素

第一，内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。 第二，风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。 第三，控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。 第四，内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。 第五，内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法、目的等要求的科学性，有效性。

行政事业单位内部控制实务操作指南简介

内容简介 《迪博内部控制与风险管理系列丛书行政事业单位内部控制实务操作指南》是在充分理解《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关法律法规的基础上，融合迪博多年来在内部控制与风险管理领域所累积的先进理论和实践经验，结合行政事业单位的业务特点编撰而成的。本书内容丰富，实用性强，旨在为行政事业单位人员实施内部控制规范提供一套切实可行的操作指南。本书适用于内部控制监管机构的相关人士，行政事业单位领导、内部控制规范实施部门及人员，单位内部审计人员，各级审计监察机关的相关人士，注册会计师以及对行政事业单位内部控制感兴趣的朋友阅读。迪博内部控制与风险管理系列丛书2100433B

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