现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。

也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。

现金比率也被称之为现金资产比率（Cash Asset Ratio）。

这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。

另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：

现金比率=（现金 有价证券）/流动负债 *100%

现金比率能够反映企业即时付现能力。

除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金各收支项目占总体比率是指各个项目现金收入(或现金支出)占全部现金收入总额(或全部现金支出总额)的比重。

项目是指现金收入(或支出)渠道的大项：如商品销售收入、服务事业收入、信用社收入……(或如工资支出、农副产品收购支出、信用社支出……)。通过对此比率的计算和分析，可发现各现金收支项目的结构增减变化，以进一步了解变化的原因和发展趋势。加强投放回笼工作的管理，适应经济发展。同时也是编制现金收支计划的基本参考数据。

现金各收支项目占总体比率的公式

其计算公式为： 2100433B

净利润现金比率=经营现金流量净额/净利润。这一比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系。

当前有一些企业账面利润数值很高，而现金却入不敷出；有的企业虽然出现亏损，而现金却很充足，周转自如。所以，仅以利润来评价企业的经营业绩和获利能力不够谨慎，如能结合现金流量表所提供的现金流量信息，特别是对经营活动现金净流量信息进行分析，则较为全面客观。

经营活动现金净流量与净利润比较，能在一定程度上反映企业所实现净利润的质量。在一般情况下，比率越大，企业的盈利质量越高。如果净利润高，经营活动产生现金流量很低，说明本期净利润中存在尚未实现现金的收入，企业净收益很差，即使盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产。需要注意的是，在分析这一指标时，只有在企业经营正常，既能创造利润，同时现金净流量又为正时才可比，分析这一比率也才有意义。

式中，股权自有现金流=经营现金 公司净借入资金－固定资本投资。