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银行贴息存款指除去原有的银行利息外,另外根据存款金额给到储户的利息部分。
银行贴息存款就是你通过中介把钱存银行,开自己账户,存在自己账户上。存完钱把存款证明给中介看,跟中介签订一份存款协议保证资金在这段时间内定期。中介当场给你一定的利息(俗称贴息)。跟普通存银行的程序一样,一般无风险,贴息率 银行存款利率=存款收益率。
企业内部资产风险管理的一般理论认为,流动性越高的资产,其控制的固有风险越高,因而,需要更为严格的控制程序,以避免资产损失风险和错报风险,而审计是风险控制的重要手段。银行存款作为一个单位流动性较强的资产...
中信银行的存款利率可以参考图片上的利息表,可以登陆中信银行官方网站查询,不同地区的网点执行利率可能有差异,具体情况以经办银行网点执行利率为准。
①规定法定存款准备率。凡商业银行吸收的存款,必须按照法定比率提留一定的准备金存入中央银行,其余部分才能用于贷款或投资。②规定可充当法定存款准备金的标的。一般只限存入中央银行的存款,英国的传统做法允许商...
银行存款管理办法实施细则
银行存款管理办法实施细则 第一章:票据的签发与保管 第一条: 加强银行预留印鉴的管理, 财务专用章应由专人保管, 个人名章必须由本人或授权 人员保管, 严禁一人保管、 使用全部银行预留印鉴。 由出纳持支票购买证负责各种票据的购 买。 第二条: 加强汇票、 本票和支票等票据安全管理, 明确各种票据的购买、 接收、保管、领用、 背书、注销等环节的职责权限和业务流程,专设登记簿进行及时记录, 防止发生差错、 遗失 和被盗。严格有价票据的发出、接收、在途、在库等手续,保证账实相符。重要票据存放保 险箱进行妥善保管,定期盘点空白支票。 第三条:对银行票据使用情况进行登记。 支票、汇票等重要银行票据经管人员在购买、 签发 票据时应即时登记《银行票据登记簿》 ,登记内容包括购买、签发票据时间、使用单位、票 据种类、号码、使用内容、金额、经办人员;支票、汇票等重要银行票据发生退票、作废等 事项,票据经管人
银行存款审计过程中应关注的几个问题
货币资金是企业的血液,加强监督,实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠,防止贪污舞弊具有重要意义。本文就银行存款审计过程中应关注的问题进行了分析。
1、银行存款开户的有关规定
按规定,企业必须在银行或其他金融机构开设“银行存款”账户,以办理银行存款的存款、取款和转账结算业务。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户,企业的工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款账户办理;一般存款账户是指企业基本存款账户以外的用于银行借款转存以及为与开立基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户,企业可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不能支取现金;临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户,企业可以通过该账户办理转账结算和符合现金管理规定的现金收付;专用存款账户是企业因特定用途需要开立的账户。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得在多家银行机构开立基本存款账户;也不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
2、银行结算纪律
企业收入的一切款项,除国家另有规定的以外,都必须当日解缴银行;一切支出,除规定可以用现金支付的以外,应按照银行有关结算办法的规定,通过银行办理转账结算。企业支付款项时,存款账户内必须有足够的资金。不准出租、出借银行账户,不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用。
1.基本存款账户:一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,主要用于办理日常的转账和现金收付。
2.一般存款账户:企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户该账户可以办理转账结算和存入现金,但不能支取现金。
3.专用存款账户:企事业单位的销售货款不能转入专用存款账户。
是存款人在基本帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户,或根据其资金管理需要开立的帐户。存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存,但不能办理现金支取。
下列情况,存款人可以申请开立一般存款帐户:
一、在基本存款帐户以外的银行取得借款的;
二、与基本存款帐户的存款人不同一地点的附属非独立核算单位;
三、根据资金管理需要。
存款人申请开立一般存款帐户,除必须提供开立基本存款帐户的 市工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本和中国人民银行市分行帐户管理卡外,应向开户银行出具下列证明文件之一:
一、借款合同或借款借据;
二、基本存款帐户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明;
三、根据资金管理需要的证明。