年产三十万立方泡沫混凝土砌块效益分析
项目总体投资规模分析
年产30万m3泡沫混凝土砌块生产线投资预算（全资投入）
| 类 别 |
单位 |
数量 |
| 标准厂区占地面积（约21.6亩） |
万m2 |
1.44 |
| 土地购置价格（约每亩18.87 万元） |
万元 |
407.52 |
| 固定资产投入 |
万元 |
741.31 |
| 1）基建与装修工程（厂房130 元/m2，办公宿舍等建筑设施280 元/m2） |
万元 |
221.31 |
| 2）机器设备（价格范围在500 -800 万元） |
万元 |
500.00 |
| 3）办公设备与交通工具 |
万元 |
20.00 |
| 流动资金（按半个月的生产备料等估算） |
万元 |
165.00 |
| 不可预见 |
万元 |
5.00 |
| 建设期费用（3个月的建厂期） |
万元 |
21.55 |
| 总投资额 |
万元 |
1,340.38 |
年产30万m3泡沫混凝土砌块生产线投资预算（融资租赁）
| 类别 |
单位 |
数量 |
| 标准厂区占地面积 |
万m2 |
1.44 |
| 土地购置 |
万元 |
407.52 |
| 融资租赁机器设备投入 |
万元 |
357.03 |
| 1）机器设备首年使用成本 |
万元 |
166.67 |
| 2）业务佣金 |
万元 |
5.00 |
| 3）其他可规属租赁项目的费用 |
万元 |
1.00 |
| 4) 融资费用 |
万元 |
34.36 |
| 5）合同保证金 |
万元 |
150.00 |
| 其他固定资产投入 |
万元 |
241.31 |
| 1）基建与装修工程 |
万元 |
221.31 |
| 2）办公设备与交通工具 |
万元 |
20.00 |
| 流动资金 |
万元 |
165.00 |
| 不可预见 |
万元 |
5.00 |
| 建设期费用 |
万元 |
21.55 |
| 总投资额 |
万元 |
1,197.41 |
年产30万m3泡沫混凝土砌块生产线主要物料消耗及人员配置情况
| 物料/ 动力类别 |
单位 |
数量 |
人员类别 |
单位 |
数量 |
| 水泥 |
万吨 |
6.90 |
管理人员 |
人 |
8 |
| 粉煤灰 |
万吨 |
6.90 |
2.生产作业人员（2个班次，每班次7人） |
人 |
14 |
| 砂子 |
万吨 |
6.00 |
|||
| 添加剂 |
万元 |
1110 |
|||
| 耗电 |
万度 |
21.6 |
总人数 |
人 |
22 |
备注：
1. 年产量：以每10小时生产500m3，每天2班次。
每年按300 天计算（即500m3Ⅹ 2班次Ⅹ300天=30 万m3/年）；
2. 年产值：按照260 元（不含税）/ m3
售价计算：全年可实现总产值7,800万元人民币；
3. 融资租赁方式下，首期需付买家30%的机器设备款作为保证金，保证金在还款期结束后返还；
4. 融资租赁方式下，按照买价的100% 计算利息，利率为银行3年期贷款基准利率上浮20%
按月等额还本付息，同时需每年收取合同价款1%的业务佣金。
项目总体盈利情况分析
| 名 称 |
建 设 期 （3个月） |
投产期 |
|
| 年产能利用率假设 |
正常值 80% |
最大值100% |
|
| 一、主营业务收入 |
5,809.44 |
7,261.80 |
|
| 二、主营业务成本 |
3,042.85 |
3,783.98 |
|
| 三、毛利额 |
2,766.59 |
3,477.82 |
|
| 四、营业税金及附加 |
|||
| 五、期间费用 |
21.55 |
309.20 |
361.57 |
| 1、管理费用（差旅、管理工资、土地摊销、资产折旧） |
21.55 |
105.29 |
106.68 |
| 2、销售费用（按主营业务收入4%） |
203.33 |
254.16 |
|
| 3、财务费用（银行利息及手续费） |
0.58 |
0.73 |
|
| 六、营业利润 |
-21.55 |
2,457.39 |
3,116.25 |
| 七、利润总额 |
-21.55 |
2,457.39 |
3,116.25 |
| 八、所得税费用 |
|||
| 九、净利润 |
-21.55 |
2,457.39 |
3,116.25 |
| 十、财务指标分析 |
-21.55 |
2,457.39 |
3,116.25 |
| 1、销售毛利率% |
47.62% |
47.89% |
|
| 2、销售净利润率% |
42.30% |
42.91% |
|
| 3、财务内部收益率% |
189.58% |
238.73% |
|
| 4、投资回收期（月）(静态) |
9.96 |
8.64 |
|
| 5、投资回收期（月）(动态) |
10.68 |
9.12 |
|
| 6、销售毛利率% |
47.62% |
47.89% |
|
| 名 称 |
建 设 期 （3个月） |
投产期 |
|
| 年产能利用率假设 |
正常值 80% |
最大值100% |
|
| 一、主营业务收入 |
5,809.44 |
7,261.80 |
|
| 二、主营业务成本 |
3,042.85 |
3,783.98 |
|
| 三、毛利额 |
2,771.85 |
3,483.08 |
|
| 四、营业税金及附加 |
|||
| 五、期间费用 |
21.55 |
343.56 |
395.93 |
| 1. 管理费用 |
21.55 |
105.29 |
106.68 |
| 2. 销售费用 |
203.33 |
254.16 |
|
| 3. 财务费用（利息及融资租赁费等） |
34.94 |
35.09 |
|
| 六、营业利润 |
-21.55 |
2,428.29 |
3,087.15 |
| 七、利润总额 |
-21.55 |
2,428.29 |
3,087.15 |
| 八、所得税费用 |
|||
| 九、净利润 |
-21.55 |
2,428.29 |
3,087.15 |
| 十、财务指标分析 |
|||
| 1. 销售毛利率% |
47.71% |
47.96% |
|
| 2. 销售净利润率% |
41.80% |
42.51% |
|
| 3. 财务内部收益率% |
215.49% |
272.14% |
|
| 4. 投资回收期（月）(静态) |
8.64 |
7.56 |
|
| 5. 投资回收期（月）(动态) |
9.12 |
8.04 |
|
备注：
1.假设按照产能利用率为80%及100% ,适销率均为95%计算公司的销售收入及经营成本；
2.税费按照国家税收优惠政策执行，期间费用结合公司实际参考行业标准进行预算。
3.动态投资回收期一项中，假设折现率为I=10%；
项目现金流分析
| 名 称 |
建 设 期（3个月） |
投产期 |
|
| 年产能利用率假设 |
正常值 80% |
最大值100% |
|
| 现金流入 |
1,170.38 |
5,979.44 |
7,431.80 |
| 销售收入 |
5,809.44 |
7,261.80 |
|
| 筹资收入 |
1,170.38 |
170.00 |
170.00 |
| 现金流出 |
1,170.38 |
3,522.05 |
4,315.55 |
| 固定资产与无形资产投资 |
1,148.83 |
||
| 流动资金与备用金投资 |
170.00 |
170.00 |
|
| 支付融资租赁资产合同保证金 |
|||
| 支付融资租赁资产的融资费用 |
|||
| 经营成本与费用投入 |
21.55 |
3,352.05 |
4,145.55 |
| 销售税金及附加 |
|||
| 所得税 |
|||
| 净利润 |
2,457.39 |
3,116.25 |
|
| 加：固定资产折旧与无形资产摊销 |
0.75 |
82.90 |
82.90 |
| 净现金流量 |
0.75 |
2,540.29 |
3,199.15 |
| 名 称 |
建 设 期（3个月） |
投产期 |
|
| 年产能利用率假设 |
正常值 80% |
最大值100% |
|
| 现金流入 |
993.05 |
5,979.44 |
7,431.80 |
| 销售收入 |
5,809.44 |
7,261.80 |
|
| 筹资收入 |
993.05 |
170.00 |
170.00 |
| 现金流出 |
993.05 |
3,522.05 |
4,315.55 |
| 固定资产与无形资产投资 |
821.50 |
||
| 流动资金与备用金投资 |
170.00 |
170.00 |
|
| 支付融资租赁资产合同保证金 |
150.00 |
||
| 支付融资租赁资产的融资费用 |
|||
| 经营成本与费用投入 |
21.55 |
3,346.79 |
4,140.29 |
| 销售税金及附加 |
|||
| 所得税 |
|||
| 净利润 |
2,457.39 |
3,116.25 |
|
| 加：固定资产折旧与无形资产摊销 |
0.75 |
77.25 |
77.25 |
| 净现金流量 |
0.75 |
2,505.54 |
3,164.40 |
备注：
1、假定公司的的销售款在当月全额收回；
2、假定公司的采购货款及费用在当月全额支付。
