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财务内部控制制度
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财务内部控制制度[1]
金世纪公司财务内部控制制度 一、总则 1、 为了适应社会主义市场经济的需要， 加强公司财务管理和内部控制， 规范企业财务行为，提高经济效益，本公司根据《企业财务通则》 的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。 2、 本公司财务管理由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财 务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作， 依法合理筹集资金； 参与经营投资决算；有效利用企业各项资产；努力提高经济效益。 3、 建立和健全公司的内部控制制度。内部控制是为了保证企业资产的 安全完整和有效运用， 保证会计资料的有效运用， 保证会计资料的 真实可靠，提高经营管理水平和效益， 而在企业内部所采取的一系 列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。 4、 本公司内部控制的基本原则是，经济（资产）承包责任制与现代企 业管理相结合，相互制约与分工合作相结合，具体原则有： （1）权力分隔。每一项经济业务的
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财 政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。 第二条 本条例适用于各级财务机构和财会人员。 第二章 内部牵制及稽核 第三条 牵制原则 （一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部 门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算 与管理发生失误和舞弊行为， 确保国家财产安全和会计信息的真实、 准确、完整、 可靠。 （二）任何一笔资金的收付或结算， 任何会计资料的形成和报出， 必须经两 人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得 只由一人或一岗完成。 第四条 组织和分工 （一） 财务处设以下岗位： 一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管 理岗、档案管理岗等。 会计