财务管理制度蓝本

----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------- 财务流程及内控制度 一．内部财务管理办法 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据销售进账单（会计开具的发票

第1页共16页 1 西安澳秦特种铁合金有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范西安澳秦特种铁合金有限责任公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和 报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，以提高公司经济效 益，维护股东权益，制定本制度。 第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》（2006版）、《企业财务通 则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管 理的要求制定。 第三条本制度适用于公司本部。 第二章内部财务管理体制 第四条财会组织体系及机构设置 1、公司总经理对公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性 负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对总经理负责。 2、公司设置财务部，负责办理公司的财务事务和会计

1 深圳市登登登科技投资有限公司 财务管理制度 2 目录 第一章总则........................................3 第二章项目投入核算财务管理制度......................3 第三章审批..........................................6 第四章人员差旅费规定...............................7 第五章附则........................................12 3 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为，统一财务会计核算，加强财务监管、 控制管理，本着集中统一、统筹合理调配资源，分散灵活经营的财务指导 思想，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和集团公司的相 关管理

第1页共10页 公司财务管理制度（暂行） 第一章总则 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经 济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制 定本财务管理制度。 第二章财务机构和财务人员 第一条公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。 6、配合公司的财务审计。按时上报报表。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 6、完成公司交给的其他工作。 第二条财务工作岗位职责 1、财务负责人的主要工作职责 (1)负责组织本公司的财务管理和经济核

财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于 公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度， 维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相 关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的 书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、 监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会 人员。 2、贯彻国家财税政

湘潭市规划建筑设计院贵阳分院财务管理制度 财务管理是企业经营管理中一个不可或缺的重要要素，为加强财 务管理，规范财务工作，促进我院的经营发展，提高我院经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度和我院章程的规定，结合我院实际， 特制定本制度。 一、财务管理的基本任务 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财 务工作的合法性和规范性，建立健全各种财务管理制度，严格按照财 务工作程序执行。 2、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金收入和支出 状况，确保资金的有效供应，采取切实有效的措施保证院资金和财产 的安全，维护院的合法权益。 3、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投 资、节约费用，提高经济效益，建立健全各种财务账目，编制财务报 表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为我院领导决策提供有 效依据。 4、筹集资金和有效使用资金，监督资金

财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地 监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合 法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批 的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核 即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、 审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、 完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选 拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻

协会财务管理制度 第一条为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协 会健康发展，根据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。 第二条本协会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法 律、法规和财务规章制度以及本协会章程，遵循“来自会员，勤 俭节约，合理使用”的原则管理和使用资金。 第三条协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为： 1、会员交纳的会费； 2、协会资金的银行利息； 3、协会开展有偿服务的收入等。 第四条协会经费的使用范围为： 1、协会的办公物资和日常办公费用； 2、协会主办的各类活动费用； 3、各次会员大会、协会办公会议的相关费用。 第五条从同立协会开始各公司基本帐户的财务印鉴及财务 票据、网银设备、公司公章统一归协会财务管理，任何公司不能 开设任何辅助帐户，财务支出在2000元以内的由会长决定，超 出2000元至5000元的由会长及分管财务副会长决定，500

学校财务管理制度 第一章总则 第一条为适应学校发展的需要，使学校资金做到合理分配及有效运用，规范学校财务行为、 加强学校财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》、《企业财务通则》相关规定，按照学校管理制度、发展目标和管理要求，结合学校 具体情况制定。 第二章财务组织体系 第二条机构设置 一、学校法定代表人对学校会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真 实性、合法性负责。学校财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，学校财务总监对董事会 和总经理负责。 二、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会计政策、核算方法、凭 证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制 等管理工作，为经营管理提供财务支持。 三、学校设立财务部，负责和组织学校会计核算和财务管理工作，财务

村级财务管理制度 一、会计人员配置及管理 1、村设会计一名，出纳一名，村书记、主任不得兼任 出纳，会计、出纳不得兼职。 2、村会计对本村财务管理工作负总责，具体负责各类 经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。必须具备较好 的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能 够胜任财会工作。村会计任免或调换必须征求镇财政、农经 意见，镇政府批准，并按规定办理交接手续。 3、村会计必须接受镇财政所、农经站管理、培训、考 核，具备会计资格后颁发会计上岗证，持证上岗。 二、资金管理 1、村级财务应当实行帐款分管，不得公款私存，不得 坐支现金，非会计人员不得保管现金。 2、村内各项收款必须由财会人员经管，并统一使用县 农业委员会印制的统一收据，不得使用白条收款，严禁无据 收款。 3、村集体各项支出要取得真实合法的原始凭证，经手 人、证明人及审批人签字齐全，以带税章的票据为准，财会 人员要按财务制

村级财务管理制度 一、财务预算决定。 规定村集体经济组织每年必须编制财务预算方案；重要项 目和工程必须实行单项预决算，经村民或者村民代表会通过后执 行，并报乡镇备案。 二、货币资金管理制度。 根据各村规模大小和经济状况，各村库存现金限额为3000 —5000元，村集体现金由村助理会计（及报账员）管理，其他 人不得经手，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存，所 有支出必须取得真实合法的原始凭证。 三、审批制度。 规范审批手续，实行村支部书记、村主任签字审批，村民 主理财小组审核，乡代理中心和镇代理会计审查的财务审批制 度。 四、票据管理制度。 村集体经济组织主要使用正规的（带编号的）收款收据。 严禁无据收款和白条入账。（例如、维修费、工程费、承包费， 饭费） 五、财产物资管理制度。 各村应建立资产明细账，使用资产管理台帐进行日常管理。 六、承包合同管理制度。 村集体

餐厅财务管理制度 为进一步加强餐厅管理，健全餐厅管理制度，规范餐厅 财务收支，严肃财经纪律，现就餐厅财务管理中的有关事项 规定如下： 一、餐厅财务管理的总体要求 餐厅以服务员工为宗旨，不以盈利为目的，由综合处实 行“统一管理，独立建帐，成本核算”。 二、餐厅物资采购与管理 1、餐厅物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进 促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。 2、建立和完善物资采购内部牵制制度。餐厅物资必须 实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换。 3、建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购 的品种、数量、价格等编制“餐厅采购计划表”，经复核人 员和审批人员同意审批后方可采购。 4、建立物资采购验收制度。餐厅物资采购回来后，必 须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保 管人员和审批人员在统一印制的入库单据上分别签字认可 后，方可登记入账。 5、建立餐厅存

财务管理制度 总则 第一条为加强公司的财务管理工作，建立健全内部财务管 理制度，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工 作，如实反映公司的财务状况和经营成果，节能降耗，有效利用 公司各项资产，努力提高经济效益，特制定本制度。 财务工作职能 第二条在总经理、常务副总经理领导下，制定本单位内部 财务管理办法和各种规章制度，建立单位内部财务管理工作秩 序，严格执行国家的财经法规和各种规章制度，建立单位内部财 务管理工作秩序，严格执行国家的财经法规和公司内部财务管理 制度，并负责组织、指挥、监督各职能部门贯彻实施。 第三条做好会计核算、结算，现金收付工作，编制、审核、 会计凭证，登记账簿、报表，保管好票据、凭证、账簿、报表、 合同等会计资料。 第四条编制年度预算方案和年度财务计划，经总会计审核 后送呈总经理审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制 功

工地财务管理制度（讨论稿） 为了规范工地财务管理制度，节约成本、创造更大的经济效益， 经各部门讨论，现制定以下管理办法： 一、项目工地主要材料管理制度 建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。 1、材料购买 （1）购买主要材料时，首先由现场责人填写购买原材料申请单， 报总经理（或者副总经理）批准后，由财务主管安排资金出纳随 同采购员前往采购，在公司资金充足的情况下，原材料可一次性 购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。 （2）在购料时务必索取票据，票据内容应有日期、发货单位、材 料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用 章。 2、直拨现场 3、材料入库 （1）在购回材料后，由技术部门检验质量后入库，由保管员清点 数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料 部门（供应部门）留存。 （2）入库单据内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单

食堂财务管理制度 |[>] 一、为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度： 1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围，编制食堂预算计划，专款专用，有计划地进行财 务收支活动，做到合理、合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规范。 2、加强预算外资金管理：一切收支纳入食堂财务，不准私设小金库或公款私存，不得白条入帐， 对外收款使用统一银钱收据。 3、会计、出纳分设，分别由九州公司派驻，帐、钱分管，财务工作制度化、规范化，充分发挥 会计核算和监督职能。 4、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。 5、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做到 帐实相符。 二、银钱收据保管制度 1、收据购买证不转借。 2、购入、使用银钱收据均要办理登记手续，按照编号顺序使用。 3、借据应一式三联俱全，并加盖作废

3、公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻 《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经 法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。 第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预 算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的 财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法 计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确 保公司财务活动有序进行。 第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则， 规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司 更好地发展，奠定坚实的管理基础。 第二章财务管理的职能、任务 第四条财务管理的

第1页共19页 河南新大方设备租赁有限公司财务管理制度（暂行） 第一章总则 河南新大方设备租赁有限公司(以下简称租赁公司)主要从事的是设备租赁施 工、设备转场以及外售设备的安装等活动，具有工程的固定性和施工作业的流动性、 工程的多样性和施工的单件性、作业周期长等特点，根据这些行业特点，会计必须 根据实际情况进行分级、分项核算。 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经 济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定和《子公司管理办法》，结合本 公司实际情况，特制定本财务管理制度。 第二章财务机构和财务人员 第一条公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效

1 山西中业冶金建材有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司 经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管 理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制 定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行， 维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度， 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性 和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、 考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面， 公司财务管理中心对财务管理工作负有

超市财务管理制度 一.现金管理制度： 1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款 收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或 用白条收取现金。 4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6.出纳的现金库存限额最高为2万元。 7.营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。 出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。 9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘

1 公司内部财务管理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。 3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不 符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银

릫쮾닆컱맜샭훆뛈뇪ힼ랶놾뗚튻헂ퟜ퓲1.1캪붨솢쿖듺뮯웳튵훆뛈ꎬ붨솢붡좫닆컱맜샭쳥쾵ꎬ룹뻝ꆶ훐뮪죋쏱릲뫍맺믡볆램ꆷꆢꆶ웳튵믡볆ힼ퓲ꆷꆢꆶ웳튵닆컱춨퓲ꆷꆢꆶ웳튵믡볆훆뛈ꆷꎬ쳘훆뚨놾닆컱맜샭훆뛈ꆣ1.2놾맜샭훆뛈쫊폃폚xxxx릫쮾벰웤뿘막릫쮾ꎻ룷늿쏅ꆢ죋풱퓚닆컱믡볆릤ퟷ훐뇘탫죏헦횴탐놾맜샭훆뛈ꆣ뗚뛾헂믡볆믺릹ꆢ믡볆죋풱뗄맜샭2.1릫쮾짨솢닆컱늿ퟷ캪닆컱믡볆믺릹ꎬ닆컱늿뗄횰퓰ꎺ퓚릫쮾ퟜ뺭샭뗄쇬떼쿂ꎬ뻟쳥뢺퓰좫릫쮾뗄닆컱맜샭릤ퟷ뫍믡볆뫋쯣릤ퟷꎬ냼삨:닆믡죋풱뗄맜샭ꆢ횸떼볬닩룷뛀솢뫋쯣떥캻뗄믡볆뫋쯣릤ퟷꆢ킭훺릫쮾쇬떼돯벯뷰ꆢ뫏샭럖엤쪹폃뷰ꎻퟶ뫃폫닖뿢늿쏅뗄뛔헊릤ퟷꎬ횸떼닖뿢놣맜풱붨헊ꆢ뛔헊ꎻ횸떼뎵볤춳볆풱ퟶ뫃릤쪱ꆢ닄쇏쿻뫄뛮뇠훆릤ퟷꆢ붨솢뎵볤릤탲쇷돌탲ꆢ붨솢쫊뫏ퟔ벺

生产成本控制财务管理制度 原创：王组场 第一章总则 第一条为加强成本控制，明确成本控制职责，规范成本核算，不断满足顾客的 产品质量要求，特制定本制度。 第二条成本控制要围绕以下核心问题开展工作： 1、严格办理成品入库、材料领料和退库手续，确保单据填写规范和完整。 2、每个生产环节要严格质量控制，避免返工生产或翻工生产。 3、每月月终要重视车间在产品盘点工作，由生产部门组织，财务部门根据实际情 况派人监盘。 4、日常要充分利用消耗统计台账的数据，分析其前因后果，总结经验教训，加强 日常的产品成本控制。 5、发挥技术人员的技术创新，不断降低成本。 6、定期组织生产主要人员学习和分析成本费用核算，让每个人明白成本的概念和 产品成本控制的效果，积极推动成本控制。 7、采取奖罚办法，促进产品成本控制取得实效。 8、提高固定资产使用率，降低固定成本。 第二章部门分工和岗位设置 第三条生产部