安全审计涉及四个基本要素:控制目标、安全漏洞、控制措施和控制测试。其中,控制目标是指企业根据具体的计算机应用,结合单位实际制定出的安全控制要求。安全漏洞是指系统的安全薄弱环节,容易被干扰或破坏的地方。控制措施是指企业为实现其安全控制目标所制定的安全控制技术、配置方法及各种规范制度。控制测试是将企业的各种安全控制措施与预定的安全标准进行一致性比较,确定各项控制措施是否存在、是否得到执行、对漏洞的防范是否有效,评价企业安全措施的可依赖程度。显然,安全审计作为一个专门的审计项目,要求审计人员必须具有较强的专业技术知识与技能。

安全审计是审计的一个组成部分。由于计算机网络环境的安全将不仅涉及国家安危,更涉及到企业的经济利益。因此,我们认为必须迅速建立起国家、社会、企业三位一体的安全审计体系。其中,国家安全审计机关应依据国家法律,特别是针对计算机网络本身的各种安全技术要求,对广域网上企业的信息安全实施年审制。另外,应该发展社会中介机构,对计算机网络环境的安全提供审计服务,它与会计师事务所、律师事务所一样,是社会对企业的计算机网络系统的安全作出评价的机构。当企业管理当局权衡网络系统所带来的潜在损失时,他们需要通过中介机构对安全性作出检查和评价。此外财政、财务审计也离不开网络安全专家,他们对网络的安全控制作出评价,帮助注册会计师对相应的信息处理系统所披露信息的真实性、可靠性作出正确判断。

根据互联网安全顾问团主席Ira Winkler，安全审计、易损性评估以及渗透性测试是安全诊断的三种主要方式。这三个分别采用不同的方法，分别适于特定的目标。安全审计测量信息系统对于一系列标准的性能。而易损性评估涉及整个信息系统的综合考察以及搜索潜在的安全漏洞。渗透性测试是一种隐蔽的操作，安全专家进行大量的攻击来探查系统是否能够经受来自恶意黑客的同类攻击。在渗透性测试中，伪造的攻击可能可能包括社会工程等真正黑客可能尝试的任何攻击。这些方法各有其固有的能力，联合使用两个或者多个可能是最有效的。

审计，英文称之为“audit”。审计执行是以确定有效性和可靠性的信息，还提供了一个可内控的评估系统。审计的目标是在测试环境中进行评估工作，并表达人/组织/系统等的评估意见。由于实际情况的限制，审计要求只提供合理、无重大错误的保证报表，审计往往是通过统计抽样。也可以这样理解审计，审计(Audit)是指检查、验证目标的准确性和完整性，用以检查和防止虚假数据和欺骗行为，以及是否符合既定的标准、标竿和其它审计原则。 各国各级政府、组织一般都设有专门独立的审计部、审计委员会、审计署等机构。以往的审计概念主要用于财务系统。财务审计是用真实的和公正的财务报表来体现的。传统的审计，主要是获取金融体系和金融记录的公司或企业的财务报表的相关信息。而随着科技信息技术的发展，大部分的企业、机构和组织的财务系统都运行在信息系统上面，所以信息手段成为财务审计的一种技术的同时，财务审计也间接带动了通用信息系统的审计。

信息安全审计主要是指对系统中与安全有关的活动的相关信息进行识别、记录、存储和分析。信息安全审计的记录用于检查网络上发生了哪些与安全有关的活动，谁（哪个用户）对这个活动负责。

安全审计跟踪的功能是：帮助安全人员审计系统的可靠性和安全性;对妨碍系统运行的明显企图及时报告给安全控制台，及时采取措施。一般要在网络系统中建立安全保密检测控制中心，负责对系统安全的监测、控制、处理和审计。所有的安全保密服务功能、网络中的所有层次都与审计跟踪系统有关。

审计跟踪的概念及意义

审计跟踪（Audit Trail）指按事件顺序检查、审查、检验其运行环境及相关事件活动的过程。审计跟踪主要用于实现重现事件、评估损失、检测系统产生的问题区域、提供有效的应急灾难恢复、防止系统故障或使用不当等方面。

审计跟踪作为一种安全机制，主要审计目标是：

（1）审计系统记录有利于迅速发现系统问题，及时处理事故，保障系统运行。

（2）可发现试图绕过保护机制的入侵行为或其他操作。

（3）能够发现用户的访问权限转移行为。

（4）制止用户企图绕过系统保护机制的操作事件。

审计跟踪是提高系统安全性的重要工具。安全审计跟踪的意义在于：

（1）利用系统的保护机制和策略，及时发现并解决系统问题，审计客户行为。在电子商务中，利用审计跟踪记录客户活动。包括登入、购物、付账、送货和售后服务等。可用于可能产生的商业纠纷。还用于公司财务审计、贷款和税务监查等。

（2）审计信息可以确定事件和攻击源，用于检查计算机犯罪。有时黑客会在其ISP的活动日志或聊天室日志中留下蛛丝马迹，对黑客具有强大的威慑作用。

（3）通过对安全事件的不断收集、积累和分析，有选择性地对其中的某些站点或用户进行审计跟踪，以提供发现可能产生破坏性行为的有力证据。

（4）既能识别访问系统的来源，又能指出系统状态转移过程。

审计跟踪的主要问题

安全审计跟踪主要重点考虑以下两个方面问题：

（1）选择记录信息。审计记录必须包括网络系统中所有用户、进程和实体获得某一级别的安全等级的操作信息，包括用户注册、用户注销、超级用户的访问、各种票据的产生、其他访问状态的改变等信息，特别应当注意公共服务器上的匿名或来宾账号的活动情况或其他可疑信息。实际上，收集的信息由站点和访问类型不同而有所差异。通常收集的信息为：用户名、主机名、权限的变更信息、时间戳、被访问的对象和资源等。具体收集信息的种类和数量经常还受限于系统的存储空间等。

（2）确定审计跟踪信息所采用的语法和语义定义。主要确定被记录安全事件的类别（如违反安全要求的各种操作），并确定所收集的安全审计跟踪具体信息内容。以确保安全审计的实效，更好地发挥安全审计跟踪的重要作用。审计是系统安全策略的一个重要组成部分，它贯穿整个系统运行过程中，覆盖不同的安全机制，为其他安全策略的改进和完善提供了必要的信息。对安全审计的深入研究，为安全策略的完善和发展奠定重要基础和依据。

为了确保审计实施的可用性和正确性，需要在保护和审查审计数据的同时，做好计划分步实施。审计应该根据具体安全事件情况的需要进行定期审查或自动实时审查。

系统管理员应该根据计算机安全管理的要求确定需要维护审计数据的内容、类型、范围和时间等，其中包括系统内保存的和归档保存的数据。具体实施主要包括：保护审查审计数据及审计步骤。

保护审查审计数据

1）保护审计数据

应当严格限制在线访问审计日志。除了系统管理员用于检查访问之外，其他任何人员都无权访问审计日志，更应严禁非法修改审计日志以确保审计跟踪数据的完整性。

审计数据保护的常用方法是使用数据签名和只读设备存储数据。采用强访问控制是保护审计跟踪记录免受非法访问的有效举措。黑客为掩人耳目清楚痕迹，常设法修改审计跟踪记录，因此，必须设法严格保护审计跟踪文件。

审计跟踪信息的保密性也应进行严格保护，利用强访问控制和加密技术十分有效，审计跟踪所记录的用户信息非常重要，通常包含用户及交易记录等机密信息。

2）审查审计数据

审计跟踪的审查与分析可分为事后检查、定期检查和实时检查3种。审查人员应清楚如何发现异常活动。通过用户识别码、终端识别码、应用程序名、日期时间等参数来检索审计跟踪记录并生成所需的审计报告，是简化审计数据跟踪检查的有效方法。

安全审计实施主要步骤

审计是一个连续不断改进提高的过程。审计的重点是评估企业现行的安全政策、策略、机制和系统监控情况。审计实施的主要步骤：

（1）确定安全审计。申请审计工作主要包括：审计原因、内容、范围、重点、必要的升级与纠正、支持数据和审计所需人才物等，并上报审批。

（2）做好审计计划。一个详细完备的审计计划是实施有效审计的关键。包括审计内容的详细描述、关键时间、参与人员和独立机构等。

（3）查阅审计历史。审计中应查阅以前的审计记录，有助于通过对比查找安全漏洞隐患和规程，更好地采取安全防范措施。同时保管好审计相关资源和规章制度等。

（4）实施安全风险评估。审计小组制定好审计计划，着手开始审计核心即风险评估。

（5）划定审计范畴。审计范围划定对审计的开展很关键，范围之间要有一些联系，如数据中心局域网，或是商业相关的一些财务报表等。审计范畴的划定有利于集中注意力在资产、规程和政策方面的审计。

（6）确定审计重点和步骤。各类机构都应将主要精力放在审计的重点上。并确定具体的审计步骤和区域，避免审计的延缓或不完全，以免得出令人难以信服的结果。

（7）提出改进意见。安全审计最后应提出相应的提高安全防范的建议，便于实施。

信息安全审计师给组织带来的价值：

1) 信息安全相应岗位人员持证上岗，满足了政策部门的合规性要求；

2) 专业人员的职业能力提高了组织信息安全保障水平；

3) 为组织实施信息安全岗位绩效考核提供了标准和依据；

4) 专业人才队伍的培养和监理，提高了组织的核心竞争力。

信息安全审计师给个人带来的价值：

1) 国家注册资格给您带来更多职业选择机会；

2) 权威认证证明您从事信息安全审计和信息系统审计工作的执业能力；

3) 权威认证提升您职业选择中的竞争力；

4) 国家注册资格给您带来更多晋升机会。