第 1章　日常会计账务处理　1

1.1　Excel基础知识　2

1.1.1　Excel在会计与财务中的应用　2

1.1.2　熟悉Excel 2010工作界面　4

1.2　制作收款收据　6

1.2.1　收据的书写格式　6

1.2.2　新建“收款收据”工作簿　7

1.2.3　选择单元格　8

1.2.4　输入并填充数据　9

1.2.5　设置表格格式　10

1.3　制作差旅费报销单　13

1.3.1　差旅费报销单的作用　14

1.3.2　建立“差旅费报销单”框架　14

1.3.3　使用公式与函数计算数据　17

1.3.4　保护表格数据　19

1.3.5　填制表格内容　20

1.4　制作日常费用管理表　21

1.4.1　打开并另存工作簿　22

1.4.2　快速应用单元格样式　23

1.4.3　数据的排序　25

1.4.4　数据的分类汇总　26

1.4.5　输入并复制公式　27

1.5　实训——制作往来客户一览表　29

1.5.1　实训目标　29

1.5.2　专业背景　29

1.5.3　操作思路　30

1.6　疑难解析　30

1.7　习题　31

课后拓展知识　32

第 2章　填制会计凭证　33

2.1　Excel记账会计核算流程　34

2.2　建立会计科目表　35

2.2.1　设置会计科目　35

2.2.2　记录单的使用　36

2.2.3　定义单元格区域名称　39

2.2.4　冻结并拆分窗格　40

2.3　自制原始凭证——收料单　41

2.3.1　原始凭证的内容与填制要求　41

2.3.2　创建“收料单”工作簿　42

2.3.3　登记经济业务　44

2.3.4　计算相应数据　45

2.4　填制并打印通用记账凭证　45

2.4.1　记账凭证的内容与填制要求　46

2.4.2　创建“记账凭证”工作簿　47

2.4.3　根据经济业务填制凭证　48

2.4.4　设置页面　50

2.4.5　预览并打印凭证　52

2.5　实训——填制并打印付款凭证　53

2.5.1　实训目标　53

2.5.2　专业背景　53

2.5.3　操作思路　54

2.6　疑难解析　54

2.7　习题　55

课后拓展知识　56

第3章　员工薪酬管理　57

3.1　工资管理的相关资料　58

3.1.1　公司基本资料　58

3.1.2　设置工资项目　59

3.2　录入相关工资项目数据　61

3.2.1　输入员工基本信息　62

3.2.2　登记员工出勤情况　64

3.2.3　统计员工工作业绩　64

3.3　统计月末员工工资　65

3.3.1　了解个人所得税税率　65

3.3.2　计算并汇总工资项目　66

3.3.3　查询工资数据　71

3.4　打印员工工资条　75

3.4.1　使用不同的方法生成工资条　75

3.4.2　预览并开始打印　79

3.5　实训——制作银行代发工资表　81

3.5.1　实训目标　81

3.5.2　专业背景　81

3.5.3　操作思路　81

3.6　疑难解析　82

3.7　习题　83

课后拓展知识　84

第4章　进销存管理　85

4.1　了解进销存管理　86

4.2　管理采购数据　86

4.2.1　填制请购单　87

4.2.2　创建采购记录表　88

4.2.3　排序并汇总采购数据　89

4.3　分析销售数据　90

4.3.1　认识图表及图表类型　91

4.3.2　创建销售记录表　92

4.3.3　创建图表分析数据　94

4.3.4　编辑并美化图表　95

4.4　汇总库存数据　98

4.4.1　建立产品出入库明细表　98

4.4.2　月末库存统计　100

4.4.3　添加批注　102

4.5　实训——制作销售业绩统计表　104

4.5.1　实训目标　104

4.5.2　专业背景　105

4.5.3　操作思路　105

4.6　疑难解析　106

4.7　习题　107

课后拓展知识　108

第5章　应收账款管理　109

5.1　了解应收账款管理　110

5.2　建立应收账款明细账　110

5.2.1　登记应收账款基本信息　111

5.2.2　排序并汇总各债务人账款　112

5.2.3　使用饼图分析应收账款　113

5.3　应收账款账龄分析　116

5.3.1　设置账龄分析相关公式　117

5.3.2　判断应收账款是否到期　117

5.3.3　计算应收账款逾期天数　119

5.3.4　计提应收账款坏账准备　120

5.4　实训——制作应收账款到期提醒表　122

5.4.1　实训目标　122

5.4.2　专业背景　123

5.4.3　操作思路　123

5.5　疑难解析　124

5.6　习题　125

课后拓展知识　126

第6章　固定资产管理　127

6.1　固定资产管理概述　128

6.2　建立固定资产卡片账　128

6.2.1　设置资产项目的序列数据　129

6.2.2　登记固定资产信息　129

6.2.3　查询固定资产信息　131

6.3　固定资产的折旧处理　132

6.3.1　固定资产折旧概述　132

6.3.2　折旧函数的使用　134

6.3.3　设置固定资产折旧相关公式　136

6.3.4　计算固定资产折旧项目　136

6.3.5　设置工作簿的加密功能　139

6.4　汇总固定资产折旧项目　140

6.4.1　分类汇总固定资产折旧项目　140

6.4.2　使用函数汇总固定资产折旧项目　141

6.5　实训——制作××公司固定资产折旧

处理表　143

6.5.1　实训目标　143

6.5.2　专业背景　143

6.5.3　操作思路　144

6.6　疑难解析　144

6.7　习题　145

课后拓展知识　146

第7章　月末账务处理　147

7.1　汇总会计凭证　148

7.1.1　发生的经济业务　148

7.1.2　相关函数的使用　151

7.1.3　建立会计凭证表　152

7.1.4　快速生成日记账　155

7.2　编制总分类账　157

7.2.1　设置分类账的格式　157

7.2.2　创建数据透视表　158

7.2.3　编辑数据透视表　161

7.3　编制科目汇总表　166

7.3.1　科目汇总表的编制方法　167

7.3.2　生成科目汇总表底稿　168

7.3.3　编辑数据生成所需格式　168

7.4　编制科目余额表　169

7.4.1　科目余额表的数据来源　170

7.4.2　相关函数的使用　170

7.4.3　直接引用期初余额　171

7.4.4　使用函数引用本期发生额　172

7.4.5　计算期末余额　173

7.5　实训——编制××公司会计账簿　174

7.5.1　实训目标　174

7.5.2　专业背景　174

7.5.3　操作思路　176

7.6　疑难解析　177

7.7　习题　177

课后拓展知识　180

第8章　编制会计报表　181

8.1　编制资产负债表　182

8.1.1　资产负债表的内容　183

8.1.2　资产负债表的编制方法　183

8.1.3　创建资产负债表框架　184

8.1.4　计算并填列资产负债表数据　186

8.2　编制利润表　188

8.2.1　利润表的编制方法　188

8.2.2　创建利润表框架　189

8.2.3　使用函数引用本期发生额　190

8.3　编制现金流量表　192

8.3.1　现金流量表的概述　193

8.3.2　现金流量表的编制方法　193

8.3.3　创建现金流量表框架　194

8.3.4　计算并填列现金流量表项目　196

8.4　实训——编制××公司会计报表　196

8.4.1　实训目标　196

8.4.2　专业背景　197

8.4.3　操作思路　198

8.5　疑难解析　198

8.6　习题　199

课后拓展知识　200

第9章　分析会计报表　201

9.1　财务状况及变化分析　202

9.1.1　财务状况分析　202

9.1.2　资产变化分析　204

9.1.3　负债变化分析　206

9.1.4　损益变化分析　207

9.2　资产负债表综合分析　207

9.2.1　相关财务分析指标　208

9.2.2　长期偿债能力分析　209

9.2.3　短期偿债能力分析　210

9.2.4　偿债能力对比分析　211

9.3　利润表综合分析　212

9.3.1　营利能力指标　212

9.3.2　营利能力分析　213

9.4　现金流量表综合分析　215

9.4.1　现金流量结构分析与比率分析　215

9.4.2　现金流入结构分析　217

9.4.3　现金支出结构分析　218

9.4.4　现金余额结构分析　218

9.4.5　近三年流入、支出结构趋势分析　219

9.4.6　现金流量比率分析　220

9.5　实训——分析××公司会计报表　221

9.5.1　实训目标　221

9.5.2　专业背景　221

9.5.3　操作思路　221

9.6　疑难解析　222

9.7　习题　223

课后拓展知识　224

第 10章　财务预算　225

10.1　财务预算的编制内容　226

10.2　编制相关预算表　227

10.2.1　销售预算　228

10.2.2　生产预算　230

10.2.3　直接材料预算　231

10.2.4　直接人工预算　233

10.2.5　制造费用预算　233

10.2.6　产品成本预算　235

10.2.7　销售及管理费用预算　236

10.2.8　现金预算　237

10.3　实训——编制预计财务报表　239

10.3.1　实训目标　239

10.3.2　专业背景　240

10.3.3　操作思路　240

10.4　疑难解析　241

10.5　习题　241

课后拓展知识　242

附录　综合实训　243

实训1　制作银行借款明细表　243

实训2　制作存货盘存表　244

实训3　制作销售数据预测表　245

实训4　编制会计报表　245

实训5　分析会计报表　2472100433B

本书主要讲解了Excel 2010会计财务应用的相关知识，包括日常会计账务处理、填制会计凭证、员工薪酬管理、进销存管理、应收账款管理、固定资产管理、月末账务处理、编制会计报表、分析会计报表、财务预算等。本书在附录中还设置了有关Excel会计财务应用的5个综合实训，以进一步提高学生对知识的应用能力。

本书由浅入深、循序渐进，采用案例式讲解，基本上每一章均以情景导入、课堂案例讲解、上机综合实训、疑难解析及习题的结构进行讲述。全书通过大量的案例和练习，着重于对学生实际应用能力的培养，并将职业场景引入课堂教学，让学生提前进入工作的角色中。

本书适合作为高等院校会计电算化及相关专业的教材，也可作为各类社会培训学校相关专业的教材，同时还可供Excel会计财务应用工作人员学习参考。

本书从财务工作的实际需求出发，以应用为核心，以案例方式阐述Excel财务应用的理论和方法，主要内容包括Excel财务应用的基本知识及Excel在财务处理、财务报表编制、财务分析、薪资管理、固定资产管理、日常费用管理、应收账款管理、货币资金管理、财务预测与预算、筹资分析决策、项目投资分析决策等方面的应用。

本书适合作为高等学校财经类专业教学用书，亦可供会计人员培训使用，还可作为会计与审计工作者的学习参考资料。

本书主要讲解如何使用Excel 2010制作各种办公表格，主要内容包括Excel基础知识，以及Excel在日常办公、档案记录、人事招聘、员工培训、绩效考核、薪资管理、生产控制、进销存管理、财务分析领域的应用等知识。本书在附录中还提供了常见Excel表格模板的索引，以方便用户更好地使用光盘中提供的大量表格模板素材。

本书由浅入深、循序渐进，采用项目教学讲解，各项目均以情景导入、任务目标、相关知识、任务实施、实训、常见疑难解析、拓展知识、课后练习的结构进行讲述。全书通过大量的案例和练习，着重于对学生实际应用能力的培养，并将职业场景引入课堂教学，让学生提前进入工作的角色中。

本书适合作为高等院校计算机办公相关课程的教材，也可作为各类社会培训学校相关专业的教材，同时还可供Excel软件初学者自学使用。

在信息化迅速发展的今天，数据的收集和信息的处理显得越来越重要。Excel作为世界流行的数据处理软件，以其强大的数据分析和处理能力深受用户的喜爱，极大地提高了数据资料的收集和归类分析的效率，特别是在财务应用方面更是突出了其数据处理的优越性。

为提高财会人员财务数据的处理能力，满足广大财务工作者实际工作和教学的需要，我们组织编写了本书。本书从应用的角度出发，以实用性为重点，突出Excel在财务工作中的应用操作，力求做到理论与实践有机结合。本书在内容和结构上重点突出了以下两方面的特点。

(1)编写案例化：本书在编写上以应用为出发点，突出财务人员的实际需求，通过大量实践案例的讲解，阐述Excel财务应用的理论和方法，非常适合案例教学。

(2)突出应用性：从财务工作的实际需求出发，突出实践能力的培养，结合财务人员在实际工作中可能遇到的问题，以案例形式探讨Excel在财务中的应用问题，辅以实践训练，全面提升Excel财务应用能力。

全书共分12章，第1章是对Excel财务应用基础知识的概括性介绍，第212章以案例方式分别阐述了Excel在财务处理、财务报表编制、财务分析、薪资管理、固定资产管理、日常费用管理、应收账款管理、货币资金管理、财务预测与预算、筹资分析决策、项目投资分析决策等方面的应用。

本书可作为高等学校财经类专业教学用书，也可作为一般会计从业人员和会计工作者的学习参考资料和培训用书。