第1篇 财务会计模型

第1章 会计处理程序 1

1-1 财务报表制作与会计程序 2

1-2 建立模型 3

1-2-1 编制日记帐 3

1-2-2 过帐到"总分类帐"上 4

1-2-3 编制"试算表" 7

1-2-4 调整分录 8

1-2-5 年终结帐分录 12

1-2-6 编制"损益表"与"资产负债表" 13

1-3 折旧的应用 14

1-3-1 折旧的重要概念 14

1-3-2 折旧在Excel 中的应用 15

1-4 Excel操作技巧说明 19

1-4-1 数据输入 19

1-4-2 数据排序 21

1-4-3 自动分类汇总功能 22

1-4-4 公式与函数 22

1-4-5 窗格冻结与分区 24

课后练习 26

第2章 财务报表分析 27

2-1 财务报表分析的重要性 28

2-1-1 问题描述 28

2-1-2 财务报表分析的方法 28

2-2 建立模型 28

2-2-1 比率分析 28

2-2-2 比较财务报表 32

2-2-3 图表分析 35

2-2-4 趋势分析 37

2-2-5 共同尺度财务报表 40

2-2-6 自动报警显示 40

2-3 Excel操作技巧说明 41

2-3-1 格式复制 41

2-3-2 单元格的选择 43

2-3-3 自定义数值格式 43

2-3-4 使用条件格式创建报警 45

2-3-5 单元格的对齐 47

课后练习 50

第3章 货币的时间价值 51

3-1 货币的时间价值的问题 52

3-2 终值与现值 53

3-2-1 终值与现值的概念 53

3-2-2 利用Excel函数计算终值与现值 53

3-2-3 在Excel中创建终值与现值模型 56

3-3 年金分析 56

3-3-1 年金终值 57

3-3-2 年金现值 59

3-3-3 有效利率与名目利率 60

3-4 折现函数与贷款分析 61

3-4-1 贷款分析 62

3-4-2 运用What-If 进行贷款分析 65

3-4-3 变动利率的计算 68

3-5 Excel中的加载宏函数 69

课后练习 70

第4章 风险. 回报与投资组合 73

4-1 回报率与风险的衡量 74

4-1-1 回报率 74

4-1-2 风险 74

4-2 投资组合的概念 76

4-3 资本资产定价模式 79

4-3-1 β的概念 79

4-3-2 CAPM简介 79

4-3-3 证券市场线（Security Market Line, 简称SML） 80

4-4 Excel使用技巧 83

4-4-1 数据分析中的描述统计 83

4-4-2 数据分析中的相关性分析 84

4-4-3 深入讨论回归 85

课后练习 94

第5章 资本预算程序 95

5-1 资本预算的类型 96

5-2 资本预算程序 96

5-2-1 现金流量的预测 96

5-2-2 决策方法 97

5-2-3 不同折现率下的NPV分析 104

5-3 Excel使用技巧 109

5-3-1 财务决策评估模式函数 109

5-3-2 方案的应用 114

5-3-3 多方案投资组合决策与规划求解 119

课后练习 125

第6章 普通股. 债券与优先股的评价 127

6-1 普通股评价模式 128

6-1-1 股利零成长的股利折现模式 128

6-1-2 股利固定成长的股利折现模式 129

6-1-3 股利非固定成长的股利折现模式 130

6-1-4 实例上的股票评价模式 132

6-2 债券评价模式 133

6-2-1 债券的评价模式 134

6-2-2 债券的利率风险 138

6-3 优先股的评价模式 143

课后练习 143

第7章 K线图的绘制与应用 145

7-1 K线图的生成 146

7-1-1 改变日期数据类别显示方式 149

7-1-2 改变数值轴格式 150

7-1-3 设置绘图区格式 151

7-2 创建移动平均线 152

7-3 Excel统计图与趋势图的创建技巧 157

7-3-1 统计图表的创建 157

7-3-2 改变图表类型 158

7-3-3 统计图表的修改技巧 160

7-3-4 统计图表格式化技巧 161

7-3-5 使用气泡图进行分析 167

7-3-6 自动创建趋势图与误差线 169

课后练习 173

第8章 创建财务模型与宏的应用 175

8-1 何谓财务模型（Financial Modeling） 176

8-2 创建模型 176

8-2-1 创建简单模型 176

8-2-2 模型扩充 177

8-2-3 创建完整模型 179

8-3 宏 186

8-4 Excel使用技巧--宏的进一步讨论 190

8-4-1 "录制宏"对话框的设置 190

8-4-2 函数式宏 191

第2篇 经济模型

第9章 供给与需求 195

9-1 供给与需求的概念和模型 196

9-1-1 供给与需求 196

9-1-2 一般分析工具 197

9-2 创建模型 197

9-2-1 创建模型的预备操作 197

9-2-2 供需曲线模型的创建 198

9-3 供需模型的延伸 204

9-3-1 坐标轴互换 204

9-3-2 均衡模型 205

9-3-3 总供需曲线 207

9-4 雷达理论(Cobweb Theory) 208

9-4-1 雷达理论模型 208

9-4-2 创建雷达理论模型 208

9-4-3 模拟分析 214

9-5 Excel统计图表向导的技巧应用 215

9-5-1 选择图表类型 215

9-5-2 确定数据位置 217

9-5-3 设置图表选项 221

9-5-4 决定图表位置 223

课后练习 224

第10章 消费者理论 225

10-1 消费者理论概述 226

10-2 创建模型 226

10-2-1 边际效用分析法 226

10-2-2 无差异曲线分析法 231

10-2-3 预算线 232

10-2-4 消费者均衡 234

10-3 Excel使用技巧 235

10-3-1 为统计图表加上其他信息对象 235

10-3-2 信息对象移动与格式化 239

课后练习 240

第11章 生产者理论 243

11-1 生产者理论概述 244

11-2 短期的生产关系 244

11-2-1 短期的生产关系模型 244

11-2-2 总产量曲线（TP） 247

11-2-3 平均产量曲线（AP） 250

11-2-4 边际产量曲线（MP） 251

11-2-5 TP. AP与MP的关系 252

11-3 生产者均衡 254

11-3-1 生产可能曲线 254

11-3-2 等收益曲线 255

11-3-3 生产者均衡Ⅰ 256

11-3-4 等产量曲线 258

11-3-5 等成本曲线 259

11-3-6 生产者均衡Ⅱ 260

11-4 模型延伸 261

11-4-1 单一均衡点模型 261

11-4-2 多均衡点模型与修改 263

11-5 Excel 使用技巧 264

11-5-1 逻辑判断函数 264

11-5-2 创建嵌套函数 267

课后练习 269

第12章 成本理论 273

12-1 成本理论概念 274

12-2 创建模型 274

12-2-1 成本表模型 274

12-2-2 总成本曲线图 277

12-2-3 成本与边际成本曲线图 281

12-2-4 结论 283

12-3 Excel使用技巧 283

12-3-1 复制图表格式 283

12-3-2 图表的共享 285

12-4 智能标签的应用 289

12-4-1 自动更正选项 289

12-4-2 自动填充选项 290

12-4-3 错误检查选项 290

12-4-4 粘贴选项 291

12-4-5 插入选项 291

12-4-6 与Outlook 2002结合 292

课后练习 292

第13章 厂商理论与垄断市场结构 293

13-1 完全竞争厂商理论概念 294

13-2 完全竞争的市场结构 295

13-2-1 收益. 成本与利润表模型 295

13-2-2 平均收益与边际收益线图 296

13-2-3 总收益曲线图 296

13-2-4 利润极大所决定的最适合产量曲线图 297

13-3 垄断厂商理论概念 298

13-3-1 收益. 成本与利润表模型 298

13-3-2 平均收益与边际收益线图 299

13-3-3 垄断厂商的总收益（TR）与总成本（TC）曲线 300

13-3-4 利润（π）曲线图 300

13-3-5 TR-TC与利润（π）合并图 302

13-3-6 边际收入（MR）等于边际成本（MC）的短期均衡 303

13-4 Excel公式审核的几个技巧 305

13-4-1 公式与运算结果的切换 305

13-4-2 错误信息的类型 306

13-4-3 特殊单元格数据检核 306

13-4-4 跟踪错误 307

课后练习 308

第14章 凯因斯理论模型 311

14-1 民间消费与储蓄模式 312

14-1-1 消费函数 312

14-1-2 储蓄函数 315

14-1-3 45°线与消费函数 316

14-1-4 投资曲线 319

14-2 均衡所得 320

14-2-1 Excel 与数学均衡解法 320

14-2-2 图解均衡所得45°线分析法 321

14-2-3 投资（I）等于储蓄（S）分析法 322

14-3 简单凯因斯模型的延伸 323

14-3-1 模型求解 324

14-3-2 图解均衡所得 325

14-4 修正凯因斯模型--IS-LM分析法 327

14-4-1 IS曲线 327

14-4-2 LM曲线 328

14-4-3 商品市场与货币市场均衡 329

14-4-4 模型延伸 332

14-5 Excel使用技巧 334

14-5-1 45°线分析与虚拟数据 334

14-5-2 单变量求解 335

14-5-3 双变量模拟运算表 336

课后练习 338

附录 Excel函数汇总表 339

财务函数汇总表 340

数学与基本运算函数 341

统计函数速查表 344

工作表信息函数与逻辑判断函数 346

日期时间函数速查表 347

文本函数 348

查看与引用函数 349

引用函数 349

数据库函数 350

工程函数 350

财务会计模型；会计处理程序、财务报表分析、货币时间价值的衡量、CAPM等风险报酬与投资组合模式、股票与侦券评价、K线图、应用Excel函数、VBA建立完整财务模型等。经济模型：供给与需求理论、生产与消费理论、成本理论、简单凯因斯理论模型、厂商理论与独占市场理论模型等。

实践表明，通过办公软件的应用来提高财务人员、市场人员、办公和管理人员的工作效率，提高财务信息的质量，是一种行之有效的手段。在众多办公软件中，Excel以其强大的数据处理、数据综合管理和数据分析能力独树一帜，是辅助财务信息处理有效而实用的工具。本书是一本难得的Excel财会应用的范例教程，既可作为各级各类学校和电脑培训班的办公软件应用教材，也是广大财务人员提高办公效率、增强’Excel应用能力的首选自学读物。

书 名: Excel财会应用范例

作　者：蒙评 刘小伟

出版社： 机械工程出版社

出版时间： 2008

ISBN: 9787111190493

开本： 16

定价: 29.00 元

前言

第1章　Excel财务应用基础

1.1 Excel2003概述

1.1.1　Excel2003的主要特点

1.1.2　Excel2003应用基础

1.1.3　创建工作簿和工作表

1.1.4　数据计算

1.1.5　数据处理

1.2　 Excel报表编制基础

1.2.1　报表编制简介

1.2.2　表头的录入与编辑

1.3　 Excel2003财务函数简介

1.3.1　Excel2003的函数分类

1.3.2　函数概述

1.3.3　财务函数

1.3.4　财务函数分类列表

1.4　 举一反三强化训练

第2章　会计循环

2.1　 会计科目与会计凭证

2.1.1　范例分析

2.1.2　会计科目与会计科目表

2.1.3　会计凭证的设置和填制

2.2　 日记账与总账

2.2.1　范例分析

2.2.2　制作日记账模型

2.2.3　制作总账模型

2.3　 试算平衡表

2.3.1　范例分析

2.3.2　制作试算平衡表表头

2.3.3　在工作表中导入数据

2.3.4　进行试算平衡操作

2.4　 会计报表

2.4.1　范例分析

2.4.2　资产负债表模型制作

2.4.3　利润表模型制作

2.4.4　现金流量表模型制作

2.5　 举一反三强化训练

第3章　财务预算

3.1　 编制销售与生产预算表

3.1.1　范例分析

3.1.2　编制销售预算表

3.1.3　编制生产预算

3.2　 编制生产成本预算

3.2.1　范例分析

3.2.2　建立直接材料预算模型

3.2.3　建立直接人工预算表模型

3.2.4　建立制造费用预算表模型

3.2.5　建立期末产品存货预算

3.3　 期间费用预算

3.3.1　范例分析

3.3.2　建立管理及营业费用预算模型

3.3.3　建立财务费用预算表模型

3.4　 预计财务报表编制

3.4.1　范例分析

3.4.2　建立现金预算表模型

3.4.3　建立利润预算表模型

3.4.4　建立预计资产负债表模型

3.5　 举一反三强化训练

第4章　财务管理

4.1　 流动资产管理

4.1.1　范例分析

4.1.2　货币资金管理模型

4.1.3　应收账款管理模型的建立

4.1.4　存货管理模型的建立

4.2　 对外长期投资管理

4.2.1　范例分析

4.2.2　本金和利息的计算

4.2.3　非贴现评价计算模型

4.2.4　净现值分析法

4.2.5　内涵报酬率分析法

4.2.6　投资回报率与风险的衡量

4.2.7　债券投资分析

4.2.8　股票投资分析模型

4.3　 固定资产管理

4.3.1　范例分析

4.3.2　折旧计算应用范例

4.4 　筹资管理

4.4.1　 范例分析

4.4.2　 贷款折现模型

4.4.3　 款方案核算模型

4.5　 举一反三强化训练

第5章　财务决策

第6章　产品成本计算

第7章　分配与税收计算

第8章　财务报表分析

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