在介绍审计工作的具体执行方法时，列举了大量的典型实例，对内部审计工作中需要执行的审计内容、可以采用的审计方法、可能运用的审计技巧和如何获取各种审计证据进行了通俗、直观和可以在实际工作中“直接复制”的介绍。

作为一本理论和实践相结合的通俗读物，本书也可以作为公司高级管理人员剖析自己企业内部控制状态的镜子，或作为企业内部审计人员培训的教材。

作　者：宋娟　著

出 版 社：机械工业出版社

出版时间：2011-4-1

版　次：1

页　数：284

字　数：279000

印刷时间：2011-4-1

开　本：16开

纸　张：胶版纸

前言

第1章　审计入门

1.1　审计的产生

1.1.1　审计产生的前提

1.1.2　审计的产生

1.2　审计的概念

1.2.1　审计概念中的关系人

1.2.2　审计的本质

1.3　审计的特点

1.3.1　审计的独立性

1.3.2　审计的权威性

1.3.3　审计的公正性

1.4　审计的对象和职能

1.4.1　审计的对象

1.4.2　审计的职能

1.5　审计的分类

1.5.1　按审计执行主体的不同分类

1.5.2　按审计基本内容的不同分类

1.5.3　按审计时采用的技术模式的不同分类

1.5.4　按审计实施时间的不同分类

1.6　本章小结

第2章　内部审计入门

2.1　内部审计的概念和作用

2.1.　1内部审计的概念

2.1.2　内部审计的作用

2.2　内部审计的工作内容

2.2.1　内部控制审计

2.2.2　基础会计审计

2.2.3　其他专项审计

2.3　内部审计的"para" label-module="para">

2.3.1　内部审计职业规范体系

2.3.2　内部审计准则体系

2.4　内部审计人员的基本要求

2.4.1　内部审计人员的基本要求和职业道德规范

2.4.2　内部审计人员的职业规范

2.5　本章小结

第3章　审计证据、审计方法和审计流程

3.1　审计证据

3.1.1　审计证据的定义

3.1.2　审计证据的特征

3.1.3　审计证据的种类

3.2　内部审计方法

3.2.1　审核

3.2.2　观察

3.2.3　监盘

3.2.4　询问

3.2.5　函证

3.2.6　计算

3.2.7　分析性复核

3.3　内部审计流程

3.3.1　内部审计流程的概念

3.3.2　内部审计流程之审计准备阶段

3.3.3　内部审计流程之审计实施阶段

3.3.4　内部审计流程之审计终结阶段

3.3.5　内部审计流程之审计后续阶段

3.4　本章小结

第4章　企业内部控制体系

4.1　内部控制体系的定义和作用

4.1.1　内部控制体系的定义

4.1.2　内部控制体系的作用

4.2　内部控制体系的内容和方法

4.2.1　内部控制体系"para" label-module="para">

4.2.2　内部控制体系的方法

4.2.3　内部控制体系的局限性

4.3　内部控制和内部审计

4.3.1　内部控制体系与内部审计的关系

4.3.2　内部审计部门的设置模式

4.3.3　内部审计部门设置的原则

4.4　本章小结

第5章　内部审计工作统筹

5.1　内部审计工作统筹的一般知识

5.1.1　内部审计工作统筹的必要性

5.1.2　内部审计工作统筹的内容

5.2　内部审计工作统筹实例

5.3　本章小结

第6章　采购及付款作业的内部审计

6.1"para" label-module="para">

6.1.1　采购及付款作业流程图

6.1.2　采购及付款作业涉及的内部控制点

6.2　采购及付款作业内部审计

6.2.1　采购及付款作业内部审计介绍

6.2.2　采购作业的内部审计

6.2.3　付款作业的内部审计

6.2.4　厂商开发和管理控制的内部审计

6.3　本章小结

第7章　生产作业的内部审计

7.1　生产作业介绍

7.1.1　生产作业流程图

7.1.2　生产作业涉及的内部控制点

7.2　生产作业内部审计

7.2.1　生产作业内部审计"para" label-module="para">

7.2.2　存货管理控制的内部审计

7.2.3　存货监盘

7.2.4　生产作业过程控制的内部审计

7.3　本章小结

第8章　销售及收款作业的内部审计

8.1　销售及收款作业介绍

8.1.1　销售及收款作业流程图

8.1.2　销售及收款作业涉及的内部控制点

8.2　销售及收款作业内部审计

8.2.1　销售及收款作业内部审计介绍

8.2.2　对销售价格管理控制的内部审计

8.2.3　对签订销售合同过程控制的内部审计

8.2.4　对已经签订的销售合同管理控制的内部审"para" label-module="para">

8.2.5　对发货作业控制的内部审计

8.2.6　对销售收入和应收账款管理控制的内部审计

8.2.7　对销售折让或销售退回管理控制的内部审计

8.3　本章小结

第9章　财务管理控制的内部审计

9.1　财务管理控制介绍

9.1.1　财务管理控制包含的内容

9.1.2　财务管理控制内部审计包含的内容

9.2　财务管理控制的内部审计

9.2.1　基本会计核算管理的内部审计

9.2.2　库存现金管理控制的内部审计

9.2.3　银行存款管理控制的内部审计

9.2.4　固定"para" label-module="para">

9.3　本章小结

第10章　人力资源管理控制的内部审计

10.1　人力资源管理介绍

10.1.1　人力资源管理的内容 /256

10.1.2　人力资源管理的内部控制制度

10.2　人力资源管理控制的内部审计

10.2.1　人力资源管理控制的内部审计介绍

10.2.2　员工招募与选拔的内部审计

10.2.3　员工培训与开发的内部审计

10.2.4　员工绩效管理的内部审计

10.2.5　员工薪酬福利管理的内部审计

10.2.6　员工流动管理的内部审计

10.2.7　人事档案管理的内部审计

10.3　本章小结2100433B

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