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税收筹划原理

《税收筹划原理》是2009年中国人民大学出版社出版的一本图书，作者是萨莉·M·琼斯。

税收筹划原理基本信息

书名税收筹划原理
作者萨莉·M·琼斯
出版社中国人民大学出版社
出版时间2009年4月1日
页数458 页
开本16 开
装帧平装
ISBN9787300103075
版次1
正文语种简体中文
尺寸27 x 21.2 x 2.2 cm
重量921 g

税收筹划原理内容简介

《税收筹划原理》是一本既重视基本理论，同时又贴近税收实务的税收学入门教材。本书首先介绍了全球税收环境和重要的税收概念。接下来，依次着重介绍了税收筹划的原则、如何利用税收筹划机会、如何确认和计算应税所得、公司的税收筹划策略、个人的税收筹划策略、税收程序与违反税法的惩罚等内容。在每章末尾，都附有讨论题、税收筹划案例等练习。这些问题多数是开放性的，具有很强的现实意义和应用价值，能够启发读者的思考，帮助读者更好地理解和应用各章所学习的内容。本书的内容和安排与美国注册会计师协会提出的范例税收课程是一致的，很好地反映了将税收概念与税收在经营决策过程中的作用相结合这一推荐教学方式，因此也是美国注册会计师协会范例税收课程的理想教材。

税收筹划原理造价信息

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税收筹划原理图书目录

第一部分税收环境探索. 第1章税收种类与税收征管权 一些基本术语 税收的一般性质 税收的动态性质 联邦税法的法源 结沦 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第2章税收政策问题：良税的标准 良税的标准 税收应具有充足性 税收应具有便利性 税收应具有效率 税收应具有公平性 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第二部分税收筹划基础 第3章作为交易成本的税收 制定决策时净现值的作用 税收和现金流 安排交易结构以减少税收 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 税收筹划案例 第4章税收筹划原则 避税——不是逃税 所得税筹划机会从何而来"para" label-module="para"> 实体变量 时期变量 征管地变量 特征变量 制定税收筹划策略 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第5章税务调研 培养税务调研技能 第一步：掌握事实 第二步：确定问题 第三步：确定法源 第四步：分析相关法源 第五步：重复第一步到第四步 第六步：将研究结论告知客户 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第三部分应税所得的计量 第6章企业经营的应税所得 作为应税所得的营业利润 纳税年度 会计方法 收付实现制 权责发生制 净营业亏损 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第7章财产购置与成本回收扣除 可扣除成本还是资本化成本"para" label-module="para"> 税基的关键性作用 成本回收方法介绍 存货与已售商品成本 企业有形资产的折旧 无形资产的摊销 自然资源折耗 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 附表7-A半季惯例折旧率表 第8章财产处置 确认损益的计算 损益的税收特征 非资本性资产的处置 其他财产处置 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第9章非应税交易 资产交易的税收中性 一般性非应税交易 同类资产交易 非自愿交易 企业实体的形式 洗售规则 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第三部分综合习题 第四部分企业所得税 第10章经营主体的选择 传递实体的税收筹划 合伙企业还是S型公司"para" label-module="para"> 少数股东持股公司的税收筹划 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 注册会计师考试模拟题 第11章企业税收管辖权问题 州税收和地方税收 国际企业经营的税收后果 国外税收抵免 海外企业的组织形式 国外所得的美国税收递延 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第四部分综合习题 第五部分个人纳税人 第12章薪酬和退休金筹划 薪酬交易 雇员还是独立合伙人"para" label-module="para"> 缴纳工资税与薪金税 雇员福利 雇员股票期权 与雇佣相关的费用 退休筹划 合格计划的类型 结论 会计/税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第13章投资与个人财务规划 商业活动与投资活动 金融资产投资 证券交易损益 资本损益的税收后果 对小企业的投资 投资费用 不动产投资 被动性活动投资 财富转移筹划 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 附录13-A表D的复杂问题 附录13-B联邦转移税率(2007) 第14章个人活动的税收后果 从任何来源取得的总收入 个人费用 个人损失 房屋所有权的税收后果 作为可选择的最低税调整的分项扣除 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第五部分综合习题 注册会计师考试模拟题 附录14-A社会保障工作表 术语表 附录A－美元的现值 附录B－美元年金的现值 2100433B

税收筹划原理作者简介

作者：(美国) 萨莉·M·琼斯 (Sally M.jones) (美国) 谢利·C·罗兹－卡塔纳奇 (Shelley C.rhoades-catanach) 解说词：路蒙佳编者：朱青 萨莉·M·琼斯，弗吉尼亚大学麦克英塔尔商学院的退休荣誉教授，是《高级税收战略》的合著者之一，而且是《高级税收学》和《普华永道税收案例研究》的第一主编。她在《税务杂志》、《税收顾问》、《美国税务协会杂志》上发表了大量文章。琼斯教授是美国税务协会的前任主席，是瑞·M·萨姆菲尔德突出税收教育者奖2000年的获得者。. 谢利·C·罗兹-卡塔纳奇，维拉诺瓦大学会计系副教授，注册会计师。罗兹-卡塔纳奇教授在许多杂志上发表了文章，包括《美国税务协会杂志》、《会计评论》、《会计教育观点》、《会计教育杂志》和《会计研究评论》。她是美国税务协会的副主席和管理成员，而且是《美国税务协会杂志》和《国际会计、审计和税务杂志》的编委会委员。

税收筹划原理常见问题

房产税税收筹划有哪些要点？

(一)从征税范围进行房产税税收筹划　　按照税法，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。这意味着，在这范围之外的房产不用征收房产税。因此一些对地段依赖性不是很强的纳税人可依此进行纳税筹划。如对于一...
建筑企业如何有效开展税收筹划呢？

做建筑公司的都很清楚，建筑行业业务多，利润在外人看起来觉得很高，但是实则是利润虚高。不仅是因企业所得税、股东分红个税导致税负高，更是没票据!遇到供应商不能开票，导致无法做成本，需要缴纳更多税金等等一系...
房产税税收筹划有哪些要点？房产税纳税筹划技巧是什么？

(一)从征税范围进行房产税税收筹划　　按照税法，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。这意味着，在这范围之外的房产不用征收房产税。因此一些对地段依赖性不是很强的纳税人可依此进行纳税筹划。如对于一些...

税收筹划原理文献

税收筹划案例作业及答案

税收筹划案例作业及答案

税收筹划案例作业及答案

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页数： 50页

企业税收筹划案例 —— 分析框架一、案例介绍二、法律依据三、筹划思路与方案四、方案评价 1、案例背景深圳市一家建材销售企业（增值税一般纳税人）， 2007 年 7 月份销售建材，合同上列明的含税销售收入为 1170 万元，企业依合同开具了增值税专用发票。当月实际取得含税销售收入 585 万元，购买方承诺余额将在年底付讫。月初欲外购 A货物 234 万元（含税）， B 货物 117 万元（含税），但因企业资金周转困难，本月只能支付 117 万元购进部分 A货物，并取得相应的增值税发票。请计算该企业本月应缴的增值税。本月应缴增值税计算如下：销项税额 =1170/（1+17%） *17%=170 进项税额 =117/（1+17%） *17%=17 应缴增值税 =170-17=153 增值税筹划分析（1）法律依据：依据增值税义务发生时间的相关法规根据《中华人民共和国

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论施工企业税收筹划

论施工企业税收筹划

论施工企业税收筹划

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页数： 2页

税收筹划师指纳税人在法律允许的范围内,通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排,充分利用税法的优惠和差别待遇,以减轻税负,达到整体税后利润最大化。税务机关对施工企业的税收征管有别于其他行业,对营业税及附加、企业所得税和个人所得税偶独特的特点。根据实际工作经验,对施工企业主要税种的税收筹划的空间和做法进行了分析。

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税收筹划特点

（一）税收筹划具有合法性。 1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。 2、税收筹划符合国家税法的立法意图。 （二）税收筹划具有事前筹划性。 （三）税收筹划具有明确的目的性。

税收筹划效应税收分类

一般认为，税收筹划有广义和狭义之分。广义的税收筹划，这个定义强调：税收筹划的前提是不违背税法，税收筹划的目的是少缴税款。它包括采用合法手段进行的节税筹划、采用非违法手段进行的避税筹划、采用经济手段、特别是价格手段进行的税负转嫁筹划。 狭义的税收筹划，是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。这个定义强调，税收筹划的目的是为了节税，但节税是在税收法律允许的范围内，以适应政府税收政策导向为前提的。

税收筹划/税收系列简介

税收筹划(第3版经济管理类课程教材)/税收系列 2100433B

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