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项目一 税收基础
任务一 税收认知
任务二 税收制度的构成要素认知
任务三 我国的税收管理体制认知
【项目技能训练】
项目二 增值税计算与申报
任务一 增值税的基本原理认知
任务二 增值税纳税人的确定
任务三 增值税征税范围的确定
任务四 增值税税率和征收率的判定
任务五 增值税优惠政策的运用
任务六 增值税专用发票的使用和管理
任务七 一般计税方法下应纳税额的计算
任务八 简易计税方法下应纳税额的计算
任务九 进口货物增值税应纳税额的计算
任务十 增值税出口退(免)税的计算
任务十一 增值税的纳税申报
【项目技能训练】
项目三 消费税计算与申报
任务一 消费税的基本原理认知
任务二 消费税纳税人和征税范围的确定
任务三 消费税税率和征收率的判定
任务四 消费税纳税义务环节的归类
任务五 消费税应纳税额的计算
任务六 消费税的纳税申报
【项目技能训练】
项目四 关税计算与申报
任务一 关税的基本原理认知
任务二 关税征税对象和纳税人的确定及税则、税目的划分
任务三 关税税率的判定
任务四 关税优惠政策的运用
任务五 关税应纳税额的计算
任务六 关税的纳税申报
【项目技能训练】
项目五 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计算与申报
任务一 城市维护建设税的基本原理认知
任务二 城市维护建设税纳税人和征税对象的确定
任务三 城市维护建设税应纳税额的计算
任务四 城市维护建设税的纳税申报
任务五 教育费附加和地方教育附加的计算与申报
【项目技能训练】
项目六 土地增值税计算与申报
任务一 土地增值税的基本原理认知
任务二 土地增值税纳税人和征税范围的确定
任务三 土地增值税应纳税额的计算
任务四 土地增值税的纳税申报
【项目技能训练】
项目七 资源税计算与申报
任务一 资源税的基本原理认知
任务二 资源税纳税人和征税对象的确定
任务三 资源税应纳税额的计算
任务四 资源税的纳税申报
【项目技能训练】
项目八 房产税计算与申报
任务一 房产税的基本原理认知
任务二 房产税纳税人和征税范围的确定
任务三 房产税应纳税额的计算
任务四 房产税的纳税申报
【项目技能训练】
项目九 城镇土地使用税计算与申报
任务一 城镇土地使用税的基本原理认知
任务二 城镇土地使用税纳税人和征税范围的确定
任务三 城镇土地使用税应纳税额的计算
任务四 城镇土地使用税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十 车船税计算与申报
任务一 车船税的基本原理认知
任务二 车船税纳税人和征税范围的确定
任务三 车船税应纳税额的计算
任务四 车船税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十一 印花税计算与申报
任务一 印花税的基本原理认知
任务二 印花税纳税人和征税范围的确定
任务三 印花税应纳税额的计算
任务四 印花税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十二 契税计算与申报
任务一 契税的基本原理认知
任务二 契税纳税人和征税范围的确定
任务三 契税应纳税额的计算
任务四 契税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十三 环境保护税计算与申报
任务一 环境保护税的基本原理认知
任务二 环境保护税纳税人和征税范围的确定
任务三 环境保护税应纳税额的计算
任务四 环境保护税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十四 企业所得税计算与申报
任务一 企业所得税的基本原理认知
任务二 企业所得税纳税人的确定
任务三 企业所得税征税对象的确定
任务四 企业所得税税率的判定
任务五 企业所得税优惠政策的运用
任务六 企业所得税应纳税所得额的计算
任务七 资产的企业所得税税务处理
任务八 企业所得税税款的计算
任务九 企业所得税的特别纳税调整
任务十 企业所得税的纳税申报
【项目技能训练】
项目十五 个人所得税计算与申报
任务一 个人所得税的基本原理认知
任务二 个人所得税纳税人的确定
任务三 个人所得税征税对象的确定
任务四 个人所得税税率的判定
任务五 个人所得税优惠政策的运用
任务六 个人所得税应纳税额的计算
任务七 个人所得税的纳税申报及扣缴
【项目技能训练】
参考文献
本书主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法以及各税种征收管理的要求与纳税申报实务。通过本教材的学习,可以让学生熟练地进行企业税务登记、发票领购与开具等工作,并能熟练地掌握各税种征收的基本规定,正确地计算各税种的应纳税额,以及规范地进行各税种的纳税申报。本教材不仅根据截稿之日(2018年9月1日)的最新税法编写,而且在本教材以后重印、修订或再版时,将根据最新税法及时修正和完善。本次再版教材,根据“自2018年7月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%”,以及“自2019年1月1日起正式施行的新个人所得税法”等新税收政策进行了修订。
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监理示范表式(第三版)
1 各市(区)建设局、苏州高新区建设局、 各监理公司: 现将省建设厅《关于统一使用〈江苏省建设工程施工阶段监理现场 用表〉的通知》(苏建工 [ 2003] 191 号)转发给你们,请认真执行。 在 执行中有何建议,请及时告之。 从 2003年 10月 1日起新开工实施监理的建设工程项目, 必须统一 使用《江苏省建设工程施工阶段监理现场用表》 (以下简称《监理现场 用表》)。 《监理现场用表》将作为建设工程竣工验收的依据,并作为 工程档案资料归档。 10月 1日前在监的建设工程仍可延用 《监理示范表 式》。 苏州市建设局将委托监理协会进行使用《监理现场用表》的培训, 具体培训时间等由监理协会安排。 苏州市建设局 二 00三年八月十二日 抄送:市质监站、监理协会 苏州市建设局办公室 二 0 0三年八月十二日印发 打印:蒋震谊 校对: 孙国明 份数: 80份 2 江苏省建设厅文件 苏建工(
内容简介
Excel在各行各业中应用非常广泛,但在税收业务上,尚处于起步阶段,尤其在纳税分析和纳税筹划方面,基本上处于空白状态。纳税申报需要大量的计算,而Excel具有强大的计算功能,因此,国家税务总局和地方税务局设计的纳税申报表,正逐步从word表格向Excel表格过渡。税收计算需要税率查找、优惠条件判断等,而Excel具有自动查找和智能判断等功能。纳税分析需要进行图表分析,而Excel具有图表分析功能。纳税筹划需要对各纳税方案进行计算、比较,选择最优纳税方案,而Excel也具有计算、比较、选择等功能。由于Excel具有自动重算功能,用户制作税收计算模板、纳税申报模板、纳税分析模板和纳税筹划模板,可以重复运用于不同地方、不同时期、不同纳税人和不同案例,从而大大提高工作效率。2100433B
第1章 税收筹划概述
学习目标
导语
1.1 税收筹划的概念和特点
1.2税收筹划与相关概念的异同
本章小结
综合练习
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第2章 税收筹划的基本原理
学习目标
导语
2.1税收筹划的基本类型
2.2税收筹划的主要方法与操作步骤
本章小结
综合练习
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第3章 企业及其分支机构设立中的税收筹划
学习目标
导语
3.1企业设立地点对税收负担的影响
3.2企业设立形式与税收筹划的一般规律
3.3异地销售机构的形式选择
3.4连锁经营企业的集中合并纳税问题
3.5企业的行业选择与税收优惠
3.6增值税纳税人身份认定中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第4章 企业购销中的税收筹划
学习目标
导语
4.1取得固定资产和无形资产中的企业所得税筹划
4.2代销方式的选择与增值税、营业税筹划
4.3销售已使用固定资产与增值税负担问题
4.4折扣方式销售中的增值税筹划
4.5企业购销中的运费与税负
4.6消费税应税产品的“成套”销售应慎重
4.7包装物也可以进行消费税筹划
4.8企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间
4.9规避预提所得税实现税收筹划
4.10包含无形资产的出口产品可以筹划营业税
4.11适当的销售价格,筹划土地增值税
4.12分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划
4.13金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应
本章小结
综合练习
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第5章 企业会计核算中的税收筹划
学习目标
导语
5.1企业兼营中的税收筹划
5.2关注增值税“视同销售”行为,避免额外税收负担
5.3“以物易物”时应关注消费税负担
5.4“组成计税价格”中的税收筹划
5.5选择适当的汇率筹划进口环节流转税
5.6卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划
5.7外购已税消费品连续生产消费税应税消费品问题
5.8充分利用营业税应税营业额中的扣除项目
5.9运用起征点筹划营业税
5.10利用折旧费用进行企业所得税筹划
5.11选择适当的存货计价方法实现所得税筹划
5.12用足费用扣除标准进行企业所得税筹划
5.13小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率
5.14利息扣除标准的选择与土地增值税
5.15充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担
5.16分清应税项目与非应税项目,充分运用土地增值税优惠
5.17合同中的不同经济事项应分别核算
5.18利用古旧图书免征增值税政策进行税收筹划
5.19利润分配中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第6章 企业投资与关联企业的税收筹划
学习目标
导语
6.1投资形式的选择与税收筹划
6.2企业对内固定资产投资的税收筹划
6.3适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税
6.4投资娱乐业应充分考虑各地区的浮动税率水平
6.5企业设立分支机构与关联企业的税收筹划
6.6 关联企业间的转让定价策略与所得税筹划
本章小结
综合练习
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第一章 中国现行税制概述
第一节 税种设置
第二节 税收立法
第三节 涉外税收
第二章 增值税
第一节 增值税的特点及其分类
第二节 增值税纳税人
第三节 增值税税率及征收率
第四节 增值税应纳税额的计算
第五节 增值税纳税义务发生时间及纳税地点
第六节 增值税的优惠政策
第七节 增值税纳税申报
第八节 增值税的会计处理
第九节 增值税专用发票的使用与管理
第十节 关于部分行业缴纳增值税的特别说明
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税征税范围
第三节 消费税纳税人和扣缴义务人
第四节 消费税税率
第五节 消费税计税依据
第六节 消费税税收优惠
第七节 纳税环节
第八节 消费税应纳税额的计算
第九节 消费税征收管理
第十节 消费税的会计处理
第四章 出口货物退(免)税
第一节 出口货物退(免)税概述
第二节 外贸企业出口货物退税管理
第三节 生产企业出口货物退(免)税的管理
第四节 特定企业或特准货物出口退(免)税管理
第五节 出口货物退(免)税的法律责任及处罚
第五章 车辆购置税
第一节 车辆购置税的概述
第二节 车辆购置税的纳税人
第三节 车辆购置税的征税对象和征税范围
第四节 车辆购置税的税率、计税依据
第五节 车辆购置税的纳税环节
第六节 车辆购置税的税收优惠
第七节 车辆购置税应纳税额的计算
第八节 车辆购置税的征收管理
第六章 关税
第一节 纳税人
第二节 税率
第三节 计税方法
第四节 特殊进出口货物的规定
第五节 免税、减税和退税
第六节 纳税期限
第七节 关税的会计处理
第八节 反倾销税、反补贴税和保障措施关税
第九节 进境物品进口税
第七章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 交通运输业
第三节 建筑业
第四节 金融业
第五节 保险业
第六节 邮电通信业
第七节 文化体育业
第八节 娱乐业
第九节 服务业
第十节 转让无形资产
第十一节 销售不动产
第八章 企业所得税
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 资产的税务处理
第九章 外商投资企业和外国企业所得税
第十章 个人所得税
第十一章 土地增值税
第十二章 房产税
第十三章 城市房地产税
第十四章 城镇土地使用税
第十五章 耕地占用税
第十六章 契税
第十七章 资源税
第十八章 车船税
第十九章 印花税
第二十章 城市维护建设税
第二十一章 其他税费
第二十二章 主要税收优惠
第二十三章 税收征收管理制度
第二十四章 税务行政复议和诉讼
第二十五章 财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
附录:中国现行税收基本法规