第1章 税收筹划概述
学习目标
导语
1.1 税收筹划的概念和特点
1.2税收筹划与相关概念的异同
本章小结
综合练习
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第2章 税收筹划的基本原理
学习目标
导语
2.1税收筹划的基本类型
2.2税收筹划的主要方法与操作步骤
本章小结
综合练习
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第3章 企业及其分支机构设立中的税收筹划
学习目标
导语
3.1企业设立地点对税收负担的影响
3.2企业设立形式与税收筹划的一般规律
3.3异地销售机构的形式选择
3.4连锁经营企业的集中合并纳税问题
3.5企业的行业选择与税收优惠
3.6增值税纳税人身份认定中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第4章 企业购销中的税收筹划
学习目标
导语
4.1取得固定资产和无形资产中的企业所得税筹划
4.2代销方式的选择与增值税、营业税筹划
4.3销售已使用固定资产与增值税负担问题
4.4折扣方式销售中的增值税筹划
4.5企业购销中的运费与税负
4.6消费税应税产品的“成套”销售应慎重
4.7包装物也可以进行消费税筹划
4.8企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间
4.9规避预提所得税实现税收筹划
4.10包含无形资产的出口产品可以筹划营业税
4.11适当的销售价格，筹划土地增值税
4.12分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划
4.13金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应
本章小结
综合练习
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第5章 企业会计核算中的税收筹划
学习目标
导语
5.1企业兼营中的税收筹划
5.2关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担
5.3“以物易物”时应关注消费税负担
5.4“组成计税价格”中的税收筹划
5.5选择适当的汇率筹划进口环节流转税
5.6卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划
5.7外购已税消费品连续生产消费税应税消费品问题
5.8充分利用营业税应税营业额中的扣除项目
5.9运用起征点筹划营业税
5.10利用折旧费用进行企业所得税筹划
5.11选择适当的存货计价方法实现所得税筹划
5.12用足费用扣除标准进行企业所得税筹划
5.13小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率
5．14利息扣除标准的选择与土地增值税
5.15充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担
5.16分清应税项目与非应税项目，充分运用土地增值税优惠
5.17合同中的不同经济事项应分别核算
5.18利用古旧图书免征增值税政策进行税收筹划
5.19利润分配中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第6章 企业投资与关联企业的税收筹划
学习目标
导语
6.1投资形式的选择与税收筹划
6.2企业对内固定资产投资的税收筹划
6.3适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税
6.4投资娱乐业应充分考虑各地区的浮动税率水平
6.5企业设立分支机构与关联企业的税收筹划
6.6 关联企业间的转让定价策略与所得税筹划
本章小结
综合练习
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