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资金平衡表

资金平衡表是全面总括地反映企业、事业等单位一定日期(月末、季末、年末)全部资金占用和资金来源状况的会计报表。它根据资金占用与资金来源平衡关系原理建立。 
资金平衡表分为基本部分和补充资料两部分。基本部分又分为左右两方,采用平行帐户式表格、左右对应方式来设置。左方为资金占用,主要反映资金的分布、使用和存在状况;右方是资金来源,主要反映资金的取得形成情况。表中两方总计金额相等。资金占用方分为固定资产、流动资产和专项资产三大类;资金来源方也相应分为固定资金来源、流动资金来源和专项资金来源三大类。各类之下,又按其不同的占用形态和来源渠道设置若干项目。 
资金平衡表的作用,主要是全面反映企业资金占用和资金来源的构成情况,据以检查分析资金占用与资金来源是否合理,考核财务计划的执行情况。曾称为“资产负债表”。 

资金平衡表基本信息

资金平衡表作用

1、可以为企业经营管理提供有关的资金信息。

2、了解企业资金占用结构及其合理程度。

3、各项资金计划的执行结果。

4、为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标,便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理。

5、为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息,结合其他报表,从一个侧面检查企业账务处理正确与否,保证会计报表体系的完整性、正确性。2100433B

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资金平衡表造价信息

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  • 浙江迪艾智控科技股份有限公司
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  • 普通
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  • 2015-04-09
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资金平衡表分类

它分“资金来源”和“资金占用”两部分,各设若干项目,项目的记录金额来自各类帐户。 “资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。通过阅读资金平衡表,可以了解企业的资金运用,来源等是否符合国家的有关法令、政策,并做为考核,分析企业经营状况的主要依据。还有一种表叫“比较资金平衡表”。资金平衡表列出本期的金额数时,同时列出上期期末数,以便于投资者比较。

该表已经被资产负债表所取代。

反映工业企业某一日期(月末、季末、年末)全部资金来源和资金占用情况以及资金变动情况的资金类报表。工业企业的主要会计报表。它可以为企业经营管理提供有关的资金信息;了解企业资金占用结构及其合理程度;各项资金计划的执行结果;为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标,便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理;为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息,结合其他报表,从一个侧面检查企业账务处理正确与否,保证会计报表体系的完整性、正确性。

资金平衡表分左、右二方,左方为资金占用,右方为资金来源。左、右二方金 额 平衡相等。通过资金平衡表,可以了解各项资金占用和资金来源项目之间 相应的对照关系和增减变化情况,可以分析资金来源的合法性,资金占用的合理性和财务状况。

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资金平衡表常见问题

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资金平衡表文献

JN城市轨道交通建设项目资金平衡方案设计 JN城市轨道交通建设项目资金平衡方案设计

JN城市轨道交通建设项目资金平衡方案设计

格式:pdf

大小:90KB

页数: 2页

城市轨道交通作为准公益性项目其资金动员机制已日趋多元,但因其准公益性的特征,存在着运营收入公益化和运营成本市场化的矛盾。城市轨道交通项目建设资金量大、运营成本及偿债资金支出大、投资回收期长,当规模经济效益未显现时,项目自身难以在短时间内实现资金平衡。本文将通过当前JN市轨道交通投融资发展现状,对投资主体、融资主体和实际偿债主体之间的关系进行细分,实现从管理体制到融资模式的有机契合,建立强有力的资金动员机制,并以S1线为例,创建\"权益共享,责任共担\"的市区共建投融资管理体制和资金平衡模式,最大程度将外部效益内部化,实现项目建设运营资金动态平衡。

城市轨道交通建设规划资金平衡措施研究 城市轨道交通建设规划资金平衡措施研究

城市轨道交通建设规划资金平衡措施研究

格式:pdf

大小:90KB

页数: 5页

城市轨道交通在我国蓬勃发展,一些地方出现了不顾自身财力,盲目申请建设城市轨道交通项目的现象,致使项目资本金不足,债务负担沉重,运营后又亏损严重。为了避免类似情况发生,在《城市轨道交通建设规划》审批中将重点考察申报城市的财政出资能力,其资金平衡能否达标直接关系到建设规划的可批性。针对资金平衡中不能逾越的3条红线,就如何解决资本金不足,消除资本金占地方财政公共预算收入的比例过高等方面的问题开展研究,提出开源节流的解决措施,为编制《城市轨道交通建设规划》提供思路。

财务状况财务状况简介

企业财务状况是企业某个时间段的资产及权益情况,是资金运动相对静止状态时的表现。

财务状况是用价值形态反映的企业经营活动的状况,通常通过资金平衡表、利润表及有关附表反映,是企业生产经营活动的成果在财务方面的反映。

在美国会计界,常常将资产负债表称为财务状况表(Statement of financial position),在当前公认的资产负债表定义中,也常常认为资产负债表是反映企业某一特定时点财务状况的报表。显然,这里的“财务状况”指的是资产负债表状况,也就是指资产负债表所包括的所有内容。

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在建工程率审计简介

在建工程率审计以基本建设会计报表为基础,对在建工程率真实性的审计。一般查阅资金平衡表和明细帐及记长凭证等资料,核实期末在建工程的数额是否准确、真实,有无少记或虚报等情况;对于本期基本建设投资完成额逐一核实;对于在建工程率超过计划者查明原因。 2100433B

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税收会计报表种类

现行的税收会计报表主要有以下几种:

(1)税收旬报表。又称为电旬报,它是以旬为报告期,通过电讯方式向其上级税务机关报告本旬内税务机关组织各项税款入库情况的报表。

(2)税收电月报。又称税收快报表,它是以月为报告期,通过电讯方式向其上级税务机关报告各税种、有关重点品目税款入库和欠税情况的报表。

(3)税收资金平衡表。它是以月、年为报告期,总括反映税收资金运动情况的报表。

(4)应征税金明细表。它是以月、年为报告期,按税种反映本月和预算应征税款累计情况的报表。

(5)入库税金明细报表。它是以月、年为报告期,按预算收入科目和预算级次详细反映税款入库情况的报表。

(6)在途税金余额明细报表。它是以月、年为报告期,按工商税收、企业所得税等大类反映期末实有在途税款的报表。

(7)欠缴税金明细报表。它是以月、年为报告期,按税种和减免性质反映本月和期末实有欠税情况的报表。

(8)减免税金明细报表。它是以月、年为报告期,分税种和减免性质反映本月和期末累计减免税款情况的报表。

(9)提退税金明细报表。它是以月、年为报告期,按税种和提退性质反映本月和期末累计提退税金情况的报表。2100433B

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