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资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分,主要包括以下几个部分。
(1)关于帐户管理、货币资金安全性等规定;
(2)收入资金管理与控制;
(3)支出资金管理与控制;
(4)资金内部结算管理与控制;
(5)收支两条线的组织保障等。
一、 房地产开发公司资金需求计划: (一)、项目累计资金占用计划(各房开公司项目财务部)  ...
公积金审核流程如下:1、贷前咨询借款人拨打住房公积金客服电话、查询我市公积金中心网站或到公积金中心服务窗口进行贷前咨询;需要办理组合贷款时,应向受托银行咨询办理商业贷款的具体要求和相关表式。2、贷款申...
金有极好的延展性能,加工成很薄的片材,称为金箔。一直沿用的古代手工打制的方法,称作捶金箔,从事这种手工业的作坊称为捶金作。先将金锭打成薄片,逐层夹入乌金纸中。每迭达二千余张,外裹绷纸。在青石砧上用铁锤...
江西水利水电资金流程
江西水利水电资金管理业务需求 1、收款业务 项目上不再开立账号,项目上的收款由集团统一收款,即为统收 业务。本部和项目上设置内部账户,进行内部账户明细统计。 业务场景: 项目上客户的回款统一转入集团账户。 单据流程: 对外收款单(本部发起)——对外收款单受理、收款(本部)——生 成收款单(项目上) 本部凭证: 根据对外收款单生成凭证: 借:银行存款 贷:内部往来——项目 A 项目凭证: 根据结算单生成的收款单生成凭证: 借:内部往来——集团本部贷:应收账款——客户 2、付款业务(统付业务) (1)资金申请批复: 业务场景:项目上向集团申请资金到内部账户, 形成与集团的债 务关系,实际付款由集团付款,同步减少项目上内部账户余额。 单据流程: 对内付款单(本部发起,付款为本部内部账户,收款为项目内部账户) ——对内付款单受理、付款(本部)——生成收款单(项目上) 本部凭证: 根据对内付款单生
生产资金是处于生产领域中的固定资金和流动资金。生产资金包括:生产用的建筑设施、生产设备、生产工具、交通运输工具、原材料、燃料与辅助材料储备、在制品、半成品等资金。生产是社会再生产过程的基本环节。因此,生产资金在整个社会的资金运动和企业资金循环中具有重要作用。生产资金的规模是社会生产规模或企业生产规模的物质基础。生产资金使用方向与社会需要是否一致,决定着社会生产的结构或企业产品的结构是否合理;生产资金的技术结构与水平,决定着社会或企业劳动生产串的高低;生产资金的利用程度,决定着社会与企业生产资金的运动速度。
为进一步降低房地产开发交易成本,减少审批环节,提高办事效率,近日,沭阳县对现行的商品房预售监管资金审批流程进行了优化。
一直以来,沭阳县对商品房预售监管资金审批使用要求较为严格,开发企业在申请使用监管资金时需经过监管银行初审、房管部门复核、住建局核准等多个审批环节。这种监管模式,在保障商品房预售资金安全使用的同时,一定程度上也增加了开发企业在各部门间的往返次数,审批过程耗时较长,已不适应当前房地产市场发展新形势的需要。
为简化流程、提高效率,该县住建局在多次调研、论证的基础上,对商品房预售资金审批程序进行了调整,实行差别化监管模式。即:对开发行为规范、守法经营、资信良好的开发企业实行一般监管,由监管银行自行对商品房预售款进行监管并履行资金审批手续。开发企业申请使用监管资金时,仅需提供商品房预售款资金使用审批表以及监理单位出具的工程施工完成证明并签署资金使用意见。对违规开发、经营行为不规范、存在拖欠农民工工资或工程款问题的开发企业实行重点监管,仍按照开发企业申请、监管银行审核、住建部门审批的监管流程,对商品房预售款进行监管并履行资金审批手续。
该县还进一步简化了监管账户撤销程序,商品房建设项目经竣工验收合格后,开发企业在90日内,只需提供商品房所有权初始登记材料和房屋建筑工程竣工验收备案表,即可向该县住建局申请撤销商品房预售款专用账户。
该县明确规定,凡开发企业提供虚假申报材料开设监管账户,骗取工程建设资金或擅自截留、挪用预售款的或不将预购款存入监管银行指定账户的,一经查实,住建部门将立即停止该建设项目的销售,列入重点监管范围,责令其限期改正、处以罚款。同时,将其行为记入企业诚信档案和人民银行的诚信系统。
资金筹措可以分为两大类,即内部资金筹措与外部资金筹措。
内部资金筹措
所谓内部资金筹措就是动用公司积累的财力,具体来说就是把股份公司的公积金(留存收益)作为筹措资金的来源。
外部资金筹措
所谓外部资金筹措就是向公司外的经济主体(包括公司现有股东和公司职员及雇员)筹措资金。
外部资金筹措的渠道主要有三种:
一种是向金融机构筹措资金,例如从银行借贷,从信托投资公司、保险公司等处获得资金等
一种是向非金融机构筹措资金,例如通过商业信用方式获得往来工商企业的短期资金来源,向设备租赁公司租赁相关生产设备获得中长期资金来源等等
第三种渠道则是在金融市场上发行有价证券。
股份公司利用公开市场机制,发行有价证券筹集资金,是一种在经济上与战略上有双重意义的选择。
从经济角度来讲,发行有价证券可以直接面对投资大众,最大限度地利用社会闲散资金,并利用广大投资者之间的购买竞争来有效地降低筹资成本。
从战略角度来讲,发行有价证券又可以提高发行者的知名度,形成筹资公司的多样化负债结构,以避免单一化负债结构下债权人对债务人经济活动的垄断性干预,还可以利用广大债权人对债务还本付息的关心来获得各方面的有效信息。