第一篇人力资源成本管理

第一章工资薪金

一、工资薪金相关规定

（一）劳动法相关规定

（二）劳动合同法相关规定

（三）工资支付暂行规定

（四）工资总额组成

（五）社保缴费基数工资计算

（六）财务准则中职工薪酬

（七）税法相关规定中关于工资口径的规定

（八）工资薪金口径差异比较

二、工资薪金成本管理及实务技巧

（一）制度工时与加班时间计算

（二）假期工资成本

（三）津贴补贴

三、国家各部门所要求的申报“工资”项目报表

（一）统计表式

（二）基数申报

（三）财务年报

（四）所得税年度清算

第二章福利

一、人力资源管理的福利层次

（一）社会福利

（二）企业福利

二、人力资源管理福利项目相关规定

（一）假期福利

（二）休息休假福利

（三）补贴福利

（四）企业福利的财务规定

三、《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》解读

（一）通知出台的背景

（二）相关内容

（三）本次通知的“新”意

四、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》解读

（一）通知的主要内容

（二）关于通知的解读

五、财企242号和国税函3号在职工福利费规定上的差异对比

第三章保险和公积金

一、社会保险

（一）社会保险法背景

（二）社会保险法解读

（三）社会保险费费率及用工成本计算

（四）社会保险体系

二、住房公积金

（一）住房公积金制度概述

（二）地方公积金政策

（三）主要地区公积金政策差异比较

三、企业年金

四、其他职工权益保障

（一）中国职工保险互助会

（二）上海职工保障互助会及天津市职工保险合作社

五、社会保险地域管理及风险解析

（一）总分支机构社会保险缴纳相关规定

（二）总分支机构的劳动关系、社保及相关财务、税务处理对比

六、社会保险费、公积金及补充公积金、企业年金的财税处理

（一）一般规定

（二）国税局纳税服务司就相关问题的解答

（三）补充公积金

（四）企业年金及补充医疗保险

（五）补充商业保险

第四章工会、职工教育培训和职工技术协会

一、工会

（一）工会组织

（二）工会经费

（三）工会会费

（四）工会经费收支

（五）工会经费上缴比例

（六）工会经费收缴

（七）工会经费的财务处理

（八）工会经费税务处理

二、职工教育经费

（一）职工教育经费的比例

（二）职工教育经费的使用范围

（三）职工教育经费的特殊规定

（四）职工教育经费税前扣除比例对比一览表

三、职工技术协会

第五章人力服务成本

一、劳务派遣

（一）劳动合同法中关于劳务派遣的规定

（二）劳动合同法修正案

（三）劳务派遣行政许可实施办法

（四）劳务派遣暂行规定

（五）其他劳务派遣规定

（六）劳务派遣中用工单位财税处理

（七）劳务派遣单位财税处理

（八）劳务派遣工会管理规定

二、人力资源事务中介代理

（一）HR的六大事务模块及管理模式比较

（二）人力资源事务中介代理在财税方面的意义

三、业务（部门、服务）外包

（一）业务（部门、服务）外包概述

（二）成功的人力资源外包模块及其实现的功能

（三）业务（部门、服务）外包误区

（四）业务（部门、服务）外包财税政策

四、承包经营

（一）承包经营是人力成本转移的途径

（二）承包经营的财税规定

五、灵活就业（小时工、劳务工、兼职工）

（一）非全日制用工规定

（二）兼职工

（三）非全日制用工财税规定

六、劳务派遣前景展望

第二篇财税管理

第六章个人所得税

一、不属于纳税人本人工资薪金所得项目

（一）独生子女补贴

（二）托儿补助费

（三）差旅费津贴

（四）误餐补助

二、个税免税项目

（一）福利费、抚恤金、救济金

（二）医疗补助金、工伤（残）补助金

（三）基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金

（四）生育津贴、生育医疗费

（五）保险赔款

……

第三篇人力成本筹划

第四篇其他部分 2100433B