公司计划与控制

1、计划与控制的流程及步骤

2、对控制的报告

3、预算及计划与控制体系

① 控制过去及控制未来

② 战略性预算

③ 公司战略的制定流程及方法

④ 战略在预算编制中的地位

⑤ 战略性预算的目标设定

预算的基本方法

1、预算方法的类型

① 增量预算的优劣及编制

② 零基预算的优劣及编制

③ 持续滚动预算的优劣及编制

④ 作业基础预算的优劣及编制

2、如何综合运用以上预算方法进行全面预算编制

① 现场分析：各预算项目适用的预算方法

预算中人的问题

1、预算过程中人的行为模式及其对预算的影响

2、预算对人的作用与反作用

预算的编制

1、预算编制的流程及预算编制内容

2、预算会议的召开范围内容及沟通方式

3、预算编制的难点之一——销售预算

① 销售预算编制

② 常见销售预算方法及其弊病

③ 销售预算分析过程及内容

④ 历史销售行为研究

⑤ 未来销售行为研究

⑥ 历史未来对比的差异及结果

⑦ 销售预算量化方法

⑧ 以历史数据为基础的预测

⑨ 线性分析与回归分析法的预测

⑩ 趋势分析预测

4、预算编制的难点之二——产量预算与存货管理

① 产量预算的编制

② 存货的管理成本

③ 新兴市场下的销售预算下的存货管理的尴尬

④ 全球化销售的存货管理的重要性与困难

⑤ 固定预算与变动预算在存货管理中的不同结果

⑥ 变动预算下如何运用不同预算方法对产量预算、采购预算进行编制

5、预算编制难点之三——如何编制研发及其他项目类预算

6、预算编制难点之四——如何编制预算利润表及资产负债表

预算的回顾与业绩管理

1、预算的回顾频度

2、混合型预算编制在预算回顾与业绩考核中的作用

3、业绩评估与参与型预算

4、预算差异分析与责任回归