第一章 税法的概念
考点1：税法的概念
考点2：税收法律关系的构成
考点3：税收法律关系的产生、变更和消灭与税收法律关系的保护
考点4：税法的构成要素
考点5：税法的分类与税法的地位
考点6：税法与其他法律的关系
考点7：税法的作用
考点8：我国税收的立法原则
考点9：税收立法机关
考点10：税收立法、修订和废止程序与税法的实施
考点11：我国现行税法体系的内容
考点12：我国税收制度的沿革
考点13：税收管理体制的概念及税收立法权划分的种类
考点14：我国税收立法权划分的现状
考点15：税收的征收管理权限的划分
考点16：税务机构设置
考点17：税收征收管理范围划分
考点18：中央政府与地方政府税收收入划分、税务检查权
税务稽查权、税务行政复议裁决权及其他税收执法权
第二章 增值税法
考点1：增值税的概念及特点
考点2：增值税的类型及计税方法
考点3：增值税的作用及征税范围的一般规定
考点4：增值税征税范围的具体规定
考点5：《增值税暂行条例》规定的免税项目
考点6：增值税——财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目
考点7：增值税起征点的规定及纳税义务人和扣缴义务人
考点8：增值税——一般纳税人的认定标准及认定办法
考点9：《增值税一般纳税人申请认定办法》的主要规定
考点10：增值税——一般纳税人年审和临时一般纳税人转为一般纳税人的认定
考点11：增值税——小规模纳税人的认定标准
考点12：增值税——小规模纳税人的管理、新办商贸企业一般纳税人的分类管理、新办商贸企业一般纳税人资格认定的审批管理
考点13：增值税——辅导期的一般纳税人管理
考点14：增值税——转为正常一般纳税人的审批及管理
考点15：增值税——基本税率
考点16：增值税——低税率
考点17：增值税——零税率及征收率一般规定
考点18：增值税——国务院及其有关部门的规定
考点19：增值税——一般销售方式下的销售额
考点20：增值税——特殊销售方式下的销售额
考点21：增值税——含税销售额的换算
考点22：增值税——准予从销项税额中抵扣的进项税额
考点23：增值税——不得从销项税额中抵扣的进项税额
考点24：增值税——计算应纳税额的时间限定
考点25：增值税——计算应纳税额时进项税额不足抵扣的处理等
考点26：增值税——一般纳税人应纳税额计算实例
考点27：增值税——应纳税额的计算-_
考点28：增值税——兼营不同税率的货物或应税劳务及混合销售行为
考点29：增值税——兼营非增值税应税劳务
考点30：增值税——电力产品纳税人、销售额、征税办法
考点31：增值税——销售电力产品的纳税义务发生时间、发、供电企业的税务登记和纳税申报及发、供电企业销售电力产品票据的使用
考点32：增值税——《油气田企业增值税管理办法》征税范围
考点33：油气田企业应纳增值税——征税对象及税率
考点34：增值税——油气田企业应纳税额的计算及油气田企业应纳增值税的征收管理
考点35：增值税——进口货物征税的范围、进口货物的纳税人、进口货物应纳税额的计算
考点36：增值税——进口货物的税收管理
考点37：增值税——出口货物退（免）税基本政策
考点38：增值税——出口货物退（免）税的使用范围
考点39：增值税——出口货物的退税率及“先征后退”的计算方法
考点40：增值税——旧设备的出口退（免）税处理
考点41：增值税——出口卷烟免税的税收管理办法
考点42：增值税——利用“口岸电子执法系统”的出口数据审核
生产企业免、抵、退税的出口额、出口企业未在规定期限内申报出口货物的处理
考点43：增值税——新发生出口业务的退免税
考点44：增值税——外商投资企业及其他业务的退免税及出口货物专用缴款书的管理
考点45：增值税——出口货物退（免）税认定管理、出口货物退（免）税申报及受理、出口货物退（免）税审核、审批及出口货物退（免）税日常管理
考点46：增值税——小规模纳税人出口货物免税管理办法
考点47：增值税——违章 处理及取消出口货物退（免）税清算的管理
考点48：增值税——纳税义务发生的时间
考点49：增值税——纳税期限及纳税地点
考点50：增值税一般纳税人纳税申报办法——基本规定
考点51：增值税——专用发票的联次、专用发票的开票限额、专用发票领购使用范围、专用发票开具范围、专用发票开具要求、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理
考点52：纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理、防伪税控系统增值税专用发票的管理及代开增值税专用发票管理
第三章 消费税法
考点1：消费税的发展
考点2：消费税计税方法
考点3：消费税——征税范围
考点4：征收消费税——烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、焰火
考点5：征收消费税——汽车轮胎及小汽车
考点6：消费税——税率
考点7：消费税计税依据从价计征——销售额的确定
考点8：消费税计税依据从价计征——含增值税销售额的换算
考点9：消费税计税依据——从量计征、从价从量复合计征
考点10：消费税计税依据的特殊规定
考点11：直接对外销售应纳消费税的计算
考点12：自产自用应纳消费税的计算
考点13：委托加工应税消费品的确定
考点14：消费税——代收代缴税款的规定
考点15：进口一般货物应纳消费税的计算
考点16：外购应税消费品已纳税款的扣除
考点17：消费税——出口应税消费品退（免）税政策及出口应税消费品退税额的计算
考点18：消费税——纳税期限及纳税地点
第四章 营业税法
考点1：营业税的发展
考点2：营业税计税方法及作用
考点3：营业税——纳税义务人的一般规定
考点4：营业税——扣缴义务人
考点5：现行营业税——交通运输业、转让无形资产及销售不动产
考点6：营业税税率
考点7：营业税计税依据的一般规定
考点8：营业税计税依据的具体规定——交通运输业
考点9：营业税计税依据的具体规定——建筑业
考点10：营业税计税依据的具体规定——金融保险业
考点11：营业税计税依据的具体规定——邮电通信业、服务业及销售不动产或受让土地使用权
考点12：营业税——应纳税额的计算
考点13：营业税——商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题
考点14：根据国家的其他规定——减征或免征营业税的项目
考点15：营业税——纳税义务发生时间、扣缴义务发生时间及纳税期限
考点16：营业税——纳税地点
……
第五章 城市维护建设税法
第六章 关税法
第七章 资源税法
第八章 土地增值税法
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法
第十章 车辆购置税和车船简税法
第十一章 印花税和契税法
第十二章 企业所得税法
第十三章 个人所得税法
第十四章 国际税收协定
第十五章 税收征收管理法
第十六章 税务行政法制
第十七章 税务代理
第十八章 税务咨询和税务筹划
