第1章 合理避税是各个行业的权利

1. 1 开始认识合理避税

1． 2 从不同角度来看合理避税

1． 3 合理避税的原则

1． 4 合理避税筹划是企业的权利

1． 5 拿什么来进行合理避税

第2章 加工制造业合理避税案例及操作要点

案例1〓灵活运用“主辅分离”策略

案例2〓增值税转换成营业税，少纳税百万元

案例3〓进口中完税价格的比较

案例4〓锅炉厂的税收筹划

案例5〓成立运输公司，运费单独结算的筹划

案例6〓贷款方式投资，减轻企业税负

案例7〓利用租赁费转移企业的利润

案例8〓利用税率差异，成功转移企业利润

案例9〓价外费用直接计提销项税额不划算

案例10〓不同折旧方法下缴纳所得税的情况

案例11〓不同的折旧方法下的税负比较

案例12〓折旧期限的改变带来时间价值

案例13〓哪种买断方式更好

案例14〓彩电生产企业合并方式的选择

案例15〓改制企业契税的筹划

案例16〓企业重组时契税的筹划

案例17〓利息转移为工资，企业职工少缴税

案例18〓费用扣除“限制”的“解放”

案例19〓扩大费用列支，减少企业所得税

案例20〓合理划分销售费用的节税筹划

案例21〓印花税的筹划工作

案例22〓包装物上“做文章”

案例23〓单证齐全与否影响征退税结果

案例24〓购进扣税法的应用

案例25〓委托加工中两种方式的比较

案例26〓纳税期限递延的筹划

案例27〓委托代销结算方式的应用

案例28〓多环节生产企业转让定价的筹划

案例29〓销售顺序选择的纳税筹划

案例30〓纳税人身份的筹划

案例31〓充分利用国家对农产品的税收鼓励政策

案例32〓9亿元的应收账款风险如何规避

案例33〓方案改变几个字，税负差了一大截

案例34〓折旧年限影响节税效果

案例35〓合理适用亏损弥补政策

案例36〓先分股息再转股权，双方受益

第3章 房地产业合理避税案例及操作要点

案例1〓变出售为投资的节税筹划

案例2〓采用股权转让方式，免除大额税款

案例3〓销售普通标准住宅的税收筹划

案例4〓房地产合作开发方式的比较

案例5〓降价100万元，多赚了80万元

案例6〓价高1万元，少赚6000元

案例7〓售价高的不如售价低的

案例8〓设立独立的销售公司，取得明显的经济效益

第4章 建筑安装业合理避税案例及操作要点

案例1〓缴营业税还是缴增值税

案例2〓将收入合二为一，还是一分为二

案例3〓将销售收入与工程款分开核算

案例4〓多签一个合同，少缴两三千税收

案例5〓签个转包合同就能节税很多

案例6〓合作建房的选择

案例7〓改变原材料购买方，达到节税的目的

案例8〓包工包料，节税3万元

案例9〓境内劳务由境外提供可节税

案例10〓取消子公司，消化近百万

案例11〓重复纳税轻松避免

第5章 烟酒行业合理避税案例及操作要点

案例1〓酒厂关联企业转移定价的筹划

案例2〓兼营不同税率酒类的筹划

案例3〓平均分摊年工资的筹划

案例4〓“债权”转“产权”的筹划

案例5〓兼并是否有利

案例6〓白酒原料不宜委托加工

案例7〓变“委托加工”为“自产”的筹划

案例8〓“临界点”的税收筹划

案例9〓计划指标转移的筹划

案例10〓转移定价使烟厂减少了20余万元税负

案例11〓收入均衡摊，适用低税率

案例12〓烟厂委托加工后直接对外销售更合适

第6章 商场零售业合理避税案例及操作要点

案例1〓设立专业服务公司的筹划

案例2〓折扣销售产生的节税效应

案例3〓折扣销售有一定的节税空间

案例4〓三种促销方式的选择

案例5〓销售策略不同，税负也不同

案例6〓赠送不能加重税负

案例7〓会议费用的处理

案例8〓外设机构如何定位

案例9〓组合资源，享受优惠

第7章 金融保险业与租赁业合理避税案例及操作要点

案例1〓减少银行利息收入可节省营业税

案例2〓降低手续费收入，实现节税目的

案例3〓降低保险营业额，减少应纳营业税

案例4〓银行在融资租赁业务中的选择

案例5〓缩小利息差距，达到节税目的

案例6〓有价证券买卖业务的筹划

案例7〓企业是否应该买保险

案例8〓金融机构贷款比股权融资能节税的案例

案例9〓改变合同的签法就能节税

案例10〓租赁产生的节税效应

案例11〓融资租赁业务的筹划

案例12〓融资租赁与经营租赁的比较

案例13〓利用关联企业之间的借款进行的筹划

案例14〓子公司之间的避税方法

案例15〓财产租赁收益的筹划

第8章 对外贸易企业合理避税案例及操作要点

案例1〓免抵税额避免了对生产资金的占压

案例2〓零部件单独报关，少纳了8万多元税款

案例3〓灵活运用单耗计量单位，成功避税

案例4〓结合自身实际，选择出口方式

案例5〓改变出口方式，多得税收补贴

案例6〓正确选择出口方式

案例7〓进料加工与来料加工的比较、选择

案例8〓同样的外销收入，不同的结果

第9章 高新技术企业合理避税案例及操作要点

案例1〓一个公司核算还是另立公司核算

案例2〓分开核算未必合算

案例3〓分别对待不同的销售项目

案例4〓改变股利分配比例，转移投资收益

案例5〓筹资方案的选择

案例6〓减少销售收入，增加转让收入可以节税

案例7〓大专院校转让新技术时的纳税情况

第10章 企业集团合理避税案例及操作要点

案例1〓筹划材料采购，既节税，又节息

案例2〓转让产权与销售不动产两种方式的比较

案例3〓不同的退税办法， 不同的退税结果

案例4〓办事处的三种经营方式

案例5〓合理设置分支机构可以节税

案例6〓三个重组方案的比较

案例7〓关联企业之间的融资选择

案例8〓借租赁实现税收筹划

案例9〓改变内部定价，减轻总体税负

案例10〓向子公司分摊费用

案例11〓总分公司与母子公司整体税收的对比

案例12〓税率有差异的关联企业的避税筹划

案例13〓信贷比投资多避税10余万元

案例14〓注意货币的时间价值

案例15〓子公司和分公司各有利弊

案例16〓把安装部门独立出来的筹划

案例17〓不动产入股，节税约六成

第11章 文化体育和娱乐业合理避税案例及操作要点

案例1〓签好劳务报酬合同可节税

案例2〓大专院校转让新技术的税收筹划

案例3〓一份稿酬几人领，所得缴税少很多

案例4〓古旧图书免征增值税政策的应用

案例5〓选择适当的进项抵扣办法

案例6〓设立分公司分摊费用的筹划

案例7〓不同地区之间投资的最佳选择

案例8〓射击馆的避税选择

案例9〓歌舞厅内设立小卖部的筹划

案例10〓歌舞团演出费用的扣除

第12章〓餐饮旅游服务业合理避税案例及操作要点

案例1〓兼营业务的纳税选择：分开核算最合算

案例2〓一个公司核算还是另立公司核算

案例3〓经营娱乐业的餐厅的筹划

案例4〓分解了营业额，少交了20万元

案例5〓综合性服务企业的筹划案例

案例6〓年奖变月奖，省了税不少

案例7〓一次申报变多次，节省纳税四千多

案例8〓分次支付少缴税

案例9〓旅行社团体旅游的筹划

案例10〓广告代理业的营业额的确定

第13章〓化妆品首饰行业合理避税案例及操作要点

案例1〓消费品的“成套”销售应慎重

案例2〓“先销售后包装”的筹划

案例3〓委托加工与自行加工的选择

案例4〓委托加工可以减少税基

案例5〓关联企业的转移定价

案例6〓代扣消费税是可以扣除的

案例7〓首饰“缩水”的避税筹划

案例8〓利用交叉点和空白点，避开高税率

第14章〓交通运输业合理避税案例及操作要点

案例1〓是否成立运输公司

案例2〓将运费剥离出去的筹划

案例3〓利用联运避税的方法

案例4〓准予扣除项目的应用

案例5〓运输与销售相分离的筹划

案例6〓详细注明费用，适用不同税率

案例7〓搬家业务应按“服务业”缴税吗

第15章〓邮电通信行业合理避税案例及操作要点

案例1〓营销策划过程中的税收筹划

案例2〓利用联合经营进行避税筹划

案例3〓选择不同身份，达到节税目的

案例4〓168咨询是否属于“服务业”

第16章〓农业合理避税案例及操作要点

案例1〓兼营免税、减税项目的应当单独核算

案例2〓兼营农业免税项目的企业的筹划

案例3〓改变大一统的经营模式，享受了优惠政策

案例4〓改变加工方式，农户企业都受益

案例5〓以农产品为原料的企业的避税筹划

附〓录：企业涉税纠纷的应对技巧

参考书目2100433B