月度财务收支计划是确定月度资金形成、运用和分配数额的计划。是年度财务收支总计划的具体化。编制月度财务收支计划，目的在于促进企业在月度内有计划地组织收入，控制费用支出，增收节支，保证企业生产经营活动正常进行。该计划按计划期内各项货币收入和各项货币支出的全额及其相互平衡关系编制。

其财务收支项目可根据企业具体情况而定，一般包括：

(1) 财务收入；

①基本业务货币收入。包括产品销售收入、其他销售收入、收回应收款项、营业外收入等。

②从财政、银行取得的货币收入。包括财政预算拨款和银行借款。

(2) 财务支出：

①基本业务货币支出。包括材料采购支出、工资支出、其他支出、偿还应付帐款、营业外支出等。

②提取的专项资金。包括基本折旧基金、大修理基金、企业留利等。

③上交税利、偿还银行借款的货币支出。包括上交税金、上交利润、偿还银行借款等。

在编制月度财务收支计划时，必须考虑计划期初银行存款及库存现金数额 (根据上月预计月末余额填列)，并根据收支平衡关系，计算填列计划期末银行存款及库存现金数额。2100433B