上篇税务稽查应对技巧与实务
第一章税务稽查基础知识
第一节税务稽查基础知识
一、税务稽查的概念
二、税务稽查的任务
三、税务稽查的范围
四、税务稽查的对象
五、税务稽查的职能
六、税务稽查对象的立案
七、税务稽查部门的权限
八、税务稽查的实施
第二节税务稽查的操作流程
一、选案阶段
二、检查阶段
三、审理阶段
四、执行阶段
第三节税务稽查的基本方法
一、查账法
二、分析法
三、调查法
四、电子查账法
小提示：1—1税务机关不能“以罚代刑”
小提示：1—2税务稽查实施过程中回避事项
小提示：1—3税务稽查的检举机制
小提示：1—4无须提前通知稽查对象的几种情况
小提示：1—5税务稽查实施过程中的回避制度
小提示：1—6查账的基本方法
小提示：1—7稽查人员取证“三不准”
小提示：1—8稽查取证要符合法律规定
小提示：1—9提示法取证注意事项
小提示：1—10不能作为定案依据的证据
小提示：1—11税收保全措施的解除
小提示：1—12如何审理往年账簿及相关手续是否完整？
小提示：1—13税务稽查审理阶段的三种处理程序
小提示：1—14审阅法需审阅资料及注意事项
小提示：1—15核对法需要核对的要点
小提示：1—16“检查一时”与“管理一世”
法律知识链接：1—1《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务机关在税务稽查中享有权限的法律规定
法律知识链接：1—2《税收违法行为检举管理办法》
法律知识链接：1—3《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》
法律知识链接：1—4《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务机关在税务稽查中对税务案件定性处理的法律规定
法律知识链接：1—5《税务稽查工作规程》
法律知识链接：1—6《税收执法督察规则》
法律知识链接：1—7税务稽查业务公开制度（试行）
法律知识链接：1—8税务稽查案件复查暂行办法
第二章企业应税收入的确定
第一节确定纳税义务人
一、纳税义务人的概念
二、纳税义务人的类别
三、纳税人的权利
四、纳税人的义务
第二节税务稽查中纳税人的权利和义务
一、税务稽查中纳税人享有的权利
二、税务稽查中纳税人承担的义务
第三节企业所得税纳税人范围的确定
一、企业所得税纳税人的主要类别
二、企业所得税纳税人需要满足的基本条件
三、特殊情况下企业所得税纳税人范围的认定
第四节企业收入划分及应税收入确认
一、企业收入的分类
二、应税收入
三、不征税收入
小提示：2—1纳税义务人的确定
小提示：2—2居民纳税人和非居民纳税人
小提示：2—3纳税人申请延期纳税的条件
小提示：2—4何为税务代理人？
小提示：2—5纳税人在何种情况下可以要求行政赔偿？
小提示：2—6逾期纳税处罚情况
小提示：2—7改变经营方式的纳税人，其企业所得税的处理情况
小提示：2—8具备经营特点的社会团体、事业单位也应被纳入企业所得税征税范围
小提示：2—9企业所得税法为何要求企业单位要具备独立经济核算的条件？
小提示：2—10企业所得税核定征收鉴定表（标准表）
法律知识链接：2—1《个体工商户条例》对于个体工商户定义的规定
法律知识链接：2—2《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务检查范围的规定
法律知识链接：2—3《中华人民共和国企业所得税法》关于税务检查范围的规定
法律知识链接：2—4《企业所得税核定征收办法（试行）》
法律知识链接：2—5《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税（2008）151号）的相关规定
法律知识链接：2—6《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税（2008）151号）的相关规定
第三章企业应对税务稽查的操作要点
第一节政府反避税的主要策略
一、我国反避税的法律依据
二、反避税调查
三、企业避税的主要方法
四、我国政府反避税存在的问题
第二节企业如何配合税务稽查人员
一、企业被税务稽查的几种情况
二、企业应对税务稽查的对策
第三节税务稽查前的企业自查
一、税务自查的“五步骤”
二、自查工作要点
第四节日常管理型税务检查
一、企业设立阶段的日常税务检查
二、一般纳税人申请认定及检查
三、企业享受税收优惠政策资格的认定检查
四、对注销企业的管理型检查
小提示：3—1避税、偷税与逃税的概念
小提示：3—2美国反避税的成功措施
小提示：3—3何谓纳税评估？
小提示：3—4税务自查报告范文
小提示：3—5何谓小规模纳税人？
法律知识链接：3—1《特别纳税调整实施办法（试行）》中关于反避税管理的法律规定
……
第四章企业税务稽查操作实务
第五章企业应对税务稽查的自查方法
第六章企业对稽查结果的处理策略
第七章税务稽查中的账务调整
下篇
第一章企业税务风险规避基础
第二章不同类型企业税务风险的不同表现
第三章企业税务风险的管理角度因素
第四章企业税务管理中的常见法律风险规避
第五章企业各税种中的法律风险及规避技巧
第六章企业特殊经营行为中的税务风险及规避技巧
第七章税款征收中的法律风险及规避技巧
