外贸企业货币资金核算的主要任务是：

（一）积极筹集资金，保证进出口业务正常进行的货币资金需要。货币资金是外贸企业资金周转的起点，只有筹足必要的货币资金，才能维持与外贸企业经营能力相适应的经营规模，保证企业对外贸易活动的顺利进行。

（二）加强货币资金的管理和调度，充分利用货币资金的时间价值，提高企业经济效益。外贸企业在经营活动中，既要维持必要的支付能力，又要防止资金的积压和浪费。因此，在会计工作中要根据企业运用货币资金的规律，把货币资金的存量控制在适度的规模。出现多余的货币资金，要加以利用，以便创造新的经济效益，当货币资金存量不足时，要及时补充调度，以保证必要的支付能力和正常的资金周转。

（三）做好外汇风险管理，防止外汇汇率变动造成的损失。外汇核算是外贸会计的特点，由于外币的价值随着汇卒的变动而不断的波动，具有较大的风险性。为防止汇率波动造成的损失，对外汇资金应加强管理，调整好外汇存款的货币结构，安排有利的外汇资金收付时间。

（四）执行财经纪律，保护企业财产安全。在货币资金核算中，应严格贯彻执行国家有关货币资金管理的法规，维护和遵守财经纪律和信贷纪律，保护国家和企业的财产安全。

（五）强化货币资金收付的核算和内部控制。为提高货币资金的使用效率，应加强收忖监督，节约货币开支，提高企业的经营效益。正确地记录和反应货币资金的收付和结算情况。