一 税务登记和纳税申报

1.什么是税务登记，税务登记分几种情况？税务登记的主要内容有哪些？

2.哪些纳税人需要办理税务登记，哪些纳税人则不办理税务登记？

3.什么是设立税务登记，税法对设立税务登记有哪些具体规定？

4.什么是变更税务登记，税法对变更税务登记有哪些具体规定？

5.什么是注销税务登记，税法对注销税务登记有哪些具体规定？

6.纳税人外出经营需要办理哪些税务手续？

7.纳税人办理哪些税务事项必须持有税务登记证？纳税人如何使用、管理税务登记证以及税务登记证遗失后怎么办？

8.纳税人如何办理停业和复业税务登记？

9.纳税人违反税务登记规定将受到何种处罚？

10.税法对纳税人账户管理有何具体规定？税务机关对纳税人账户行使存款账户检查权时，应遵循的程序和要求有哪些？

11.什么是纳税申报，哪些纳税人要办理纳税申报？

12.纳税申报的方式和主要内容有哪些？在办理纳税申报时要提供哪些证件和资料？

13.什么是延期纳税申报，纳税人办理延期纳税申报要注意哪些事项？

14.纳税人在纳税期没有应纳税款以及纳税人在享受减免税期间是否要办理纳税申报？

15.违反纳税申报规定将受到何种处罚？

二 税款缴纳和税务检查

16.什么是税款缴纳，税敖缴纳的方式主要有哪些？

17.在哪些情况下税务机关有权核定纳税人的应纳税款？核定应纳税款的方式有哪些？

18.什么是纳税期限，税法对纳税期限作了哪些规定？不按期纳税的法律责任有哪些？

19.A企业不能按期缴纳税款怎么办？

20.代扣代缴税款人在代扣代缴税款实际操作中应该注意什么问题？

21.扣缴义务人未按规定进行代扣代缴代征税款和违反《税收征管法》的规定要承担哪些法律责任？

22.什么是纳税担保，哪些纳税人要提供纳税担保？

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三 税务发票和账簿凭证管理

四 税务行政法制

五 增值税法

六 消费税法

七 营业税法

八 关税法

九 企业所得税法

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