付款单处理是将已支付款项以付款单的形式录入到应付账款子系统的过程,它是应付业务处理的一项重要内容。包括录入付款单、进行核销处理、形成预付款等。录入付款单是出纳根据采购订单或往来会计的付款通知单进行付款;核销是对于已经付讫的款项在往来台账中做删除处理;预付款是指按购货合同规定预付给供应单位的款项,在处理时可以录入预付单,将该笔款项作为预付款处理。在实际应用中,有两种情况:一种是当预付的货款大于企业已有的欠款金额时,将支付的货款一部分核销应付款,余额作为预付款;另一种是支付的货款全部作为预付款,以后可以通过预付冲应付冲减该账户
付款单是支付款项(包括货款、预付款、代收款)后填写的付款凭证。退款单是因采购退款而填制的收款单据,本案以红字付款单处理。
转账处理,即业务处理完成后生成相应的记账凭证,并传递到总账子系统的过程,包括立即制单和批量制单两种方式:立即制单是相应的业务处理完成后立即生成凭证;批量制单晨所有业务处理完毕后,使用制单功能进行批处理制单。
往来会计根据采购结算单、采购发票、外购入库单填制转账凭证,如果是发票先到就做在途物资,如果是货物先到就暂估入库,待发票到达后,可以根据该入库单和发票做报账结算处理。
对于入库的记价,可采用计划成本与实际成本两种方法,这两种方法的详细说明见库存模块。