内部会计控制规范——采购与付款(试行)
内部会计控制规范——销售与收款(试行)
内部会计控制规范——工程项目(试行)
第一章 采购与付款控制
第一节 采购与付款控制概述
一、采购与付款业务概述
二、采购与付款循环业务流程描述
三、采购与付款内部控制目标
四、采购与付款控制的主要凭证和记录
附:××研究所器材采购管理暂行办法
第二节 岗位分工与授权批准
一、采购与付款控制的职责分工
二、信息传递程序控制
三、实物控制
第三节 请购与审批的控制
一、采购计划与预算控制
二、请购程序的控制
附:××单位请购单审批管理规定
第四节 采购与验收的控制
一、采购实施程序的控制
二、验收程序的控制
附1:××公司物资采购管理规定
附2:供应商管理办法
附3:进料验收管理办法
第五节 付款的控制
一、预付账款的控制
二、应付款项的控制
三、采购款项支付的控制
四、退货和折让的控制流程
第六节 监督与检查
一、采购与付款内部控制制度的测试
二、商品采购绩效评价
第二章 销售与收款控制
第一节 销售与收款控制概述
一、销售和收款业务流程
二、销售与收款循环业务的特点
三、销售与收款循环失控现状
四、销售业务内部控制目标
五、销售与收款控制的主要作凭证和文件
附:××公司销售发货处理流程
第二节 岗位分工与授权批准
一、销售与收款控制的岗位分工
二、销售与收款控制的授权批准
附:销售管理制度范例
第三节 销售与发货控制
……
第三章 工程项目内部控制
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文摘
序言2100433B