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企业现金管理
建筑施工企业的现金管理
建筑施工企业的现金管理 现金是指施工企业生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金， 可以立即投入流动的交换媒介。 现金的特点是普遍的可接受性， 可以 有效快速地购买商品、货物、劳务或者用于偿还债务。所以，现金是 建筑企业流动性最强的资产。所以此现金并非会计意义上的库存现 金，而包括企业库存现金、各种银行存款和银行本票、银行汇票等。 为了正常生产经营， 建筑施工企业应保持一定现金支付能力。 由 于收支不能保证同步同量， 收大于支时，形成现金置存；收小于支时， 形成现金需求。 企业必须保持一定的现金留存， 以保持生产经营活动 的顺利进行。 企业要保证正常经营活动的现金需求量，在此基础上 增加一定量的现金以应付未来现金的随机需求。 预防动机的现金余额 需求量取决于以下三方面： 建筑企业愿意承担的风险程度； 建筑企业 临时举债能力；建筑企业对未来现金流量预测的准确度。 置存现金 可用于非预期的优质购
现金管理暂行条例及实施细则
现金管理暂行条例 （1988 年 9 月 8 日中华人民共和国国务院令第 12 号发布 根据 2011 年 1 月 8 日《国 务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订） 第一章 总 则 第一条 为改善现金管理， 促进商品生产和流通， 加强对社会经济活动的监督， 制定本 条例。 第二条 凡在银行和其他金融机构 （以下简称开户银行） 开立账户的机关、 团体、部队、 企业、事业单位和其他单位 （以下简称开户单位） ，必须依照本条例的规定收支和使用现金， 接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。 第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用现金外， 应当通过 开户银行进行转账结算。 第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责， 负责对开户银行的现金管理 进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定， 负