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财务现金流量分析

财务现金流量分析是指拟建项目从微观角度，即企业利益角度出发，根据国家现行财税制度和现行价格，对项目计算期内各年实际发生投入产出及其盈利能力的分析。它是项目财务评价的核心内容。项目建设和生产期内的投入和税金支付，是项目的现金流出; 项目计算期内的产出和残值回收是项目的现金流入；项目计算期内各年份的现金流入减现金流出的差额便是项目的净现金流量。项目各顺序年份的净现金流量是计算项目各项财务评价指标的基础。财务现金流量分析的主要指标是：财务内部收益率和投资回收期，辅助指标是财务净现值和财务净现值率。

财务现金流量分析基本信息

中文名财务现金流量分析
定义拟建项目从微观角度，即企业利益角度出发，根据国家现行财税制度和现行价格，对项目计算期内各年实际发生投入产出及其盈利能力的分析

财务现金流量分析简介

上述主要指标和辅助指标的计算依赖于财务现金流量表。国内投资项目的财务现金流量表按项目全部投资和国内投资两种情况编制。涉及外汇借款的项目，还应增加国内投资的财务现金流量表。中外合资项目还应按项目资金来源构成的不同情况，如全部投资、自有资金、中方合营者资金、外方合营者资金等编制财务现金流量表。由上述不同的财务现金流量表分别计算的主要指标和辅助指标，构成财务现金流量分析的指标体系。2100433B

财务现金流量分析造价信息

市场价
信息价
询价

PH分析仪

规格型号：
型号:TPH21AC+TPH-S0C10
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
天健创新
材料税率：
13%
供应商：
天健创新（北京）监测仪表股份有限公司
报价时间：
2022-12-07

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财务室办公桌

规格型号：
高度(mm):750;宽度(mm):2775;品种:办公桌;件数:1;数量:2.08125;说明:木饰贴面找替代、石材甲供;
价格行情：
材料单位：
m2
材料品牌：
丽莱尔
材料税率：
13%
供应商：
武汉兴资工贸有限公司
报价时间：
2022-12-07

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总磷分析仪

规格型号：
型号:TEM-TP9000
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
天健创新
材料税率：
13%
供应商：
天健创新（北京）监测仪表股份有限公司
报价时间：
2022-12-07

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SS分析仪

规格型号：
型号:TSS10AC+TSS-S0C10
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
天健创新
材料税率：
13%
供应商：
天健创新（北京）监测仪表股份有限公司
报价时间：
2022-12-07

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COD分析仪

规格型号：
型号:TEM-COD9000
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
天健创新
材料税率：
13%
供应商：
天健创新（北京）监测仪表股份有限公司
报价时间：
2022-12-07

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Pcm通道分析器

规格型号：
20-400Hz
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2010年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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逻辑分析仪

规格型号：
K2016通道
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2010年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

谐波分析仪

规格型号：
F41
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2010年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

查看价格

7号信令分析仪

规格型号：
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2010年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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通信性能分析仪

规格型号：
2Mb/s-2.5Gb/s
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2010年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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流量分析板

规格型号：
LSQM1NSMSC0
需求量：
7650块
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
不含税费 | 含运费
询价时间：
2015-12-23

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流量分析监测设备

规格型号：
;支持2000种以上业务协议的识别;支持网络流量并行处理,通过IPv4/IPv6双栈流量分析引擎为网络数据中的每一条连接建立一条会话表条目,建立会话表项后可以对这条会话的连接进行流量统计、网络质量分析、应用协议识别等处理.
需求量：
1台
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-07-16

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区域探针流量分析

规格型号：
性能参数:吞吐性能:≤2Gbps.硬件参数:规格:2U,内存大小:8G,硬盘容量:1TB SATA,电源:冗余电源,接口:6千兆电口+4千兆光口SFP(配置千兆多模光模块)+2万兆光口SFP+(配置万兆多模光模块).
需求量：
2台
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2022-01-05

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流量分析服务器

规格型号：
CPU:国产,2路16核2.2GHz或以上;内存:256GB DDR4 2666MHz;磁盘:10Krpm 600GB SAS×2+10Krpm 1.8TB SAS×12;板载RAID卡,支持
需求量：
1台
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-07-16

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人流量分析服务器

规格型号：
DS-IE6316-E/TA
需求量：
3台
报价数：
1
材料品牌：
海康威视
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2018-03-30

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财务现金流量分析常见问题

现金流量表是什么

现金流量表（statement of cash flows）现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金 (包含现金等价物)...
现金流量表是时点数还是时段数

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。所以现金流量表示时段数。
如何计算债权人的现金流量现值？

公允价值（fair value）是一个很广义的概念。最能代表公允价值的，在市场经济中，是可以观察到的、由市场价格机制所决定的市场价格，市场价格是市场交易各方承认和接受的。历史成本就是过去的市场价格，现...

财务现金流量分析文献

市政工程企业现金流量分析

市政工程企业现金流量分析

市政工程企业现金流量分析

格式：pdf

大小：219KB

页数： 2页

在日益复杂的经济环境下,市政工程企业重视现金流量分析,提高资金使用效率是保证企业长久发展的关键。本文首先对现金流量概念及其结构进行了概述,随后根据市政工程企业工期长、资金周转慢的特点对市政工程企业进行现金流量分析的重要性及其主要内容进行了详细阐述,以期能够对我国市政工程企业的现金流量分析工作带来一定的启示。

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谈现金流量分析在建筑施工行业的运用

谈现金流量分析在建筑施工行业的运用

谈现金流量分析在建筑施工行业的运用

格式：pdf

大小：219KB

页数：未知

现金流量以款项的实际收付为标准所确定的本期收入与费用,无疑最大可能地减少了不确定因素的影响,同时以实际的现金流量信息作为评价财务风险的重要指标,也已日益受到管理层和外部信息使用者的关注。

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2015年咨询工程师：第五章现金流量分析及财务评价方法

第五章现金流量分析及财务评价方法

资金时间价值是指投资者对于资金与其带来的价值增值之间一种量的关系的认识，在投资者看来，投资的资金其价值随着时间的推移，按一定的复利率呈几何级数增长，称为资金的时间价值。

从消费者的角度看，推迟现时的消费，应获得补偿，推迟消费的时间越长，补偿也应越多，并与时间成几何级数增长。

投资项目现金流量是指项目在寿命期内各期实际发生的现金流入或流出序列，以及它们的差（净现金流）。

用水平线表示项目的寿命周期（或计算年限），线下方从0-n个自然数为计息期数，每一期的数字表示该期末发生的现金流入或流出，现金流入画在水平线的上方，现金流出画在水平线的下方。

1.现值，通常用符号P表示。它表示某一特定的时间序列的初始值，就是该时间序列的现值。

2.将来值（亦称终值），通常用符号F表示。它表示某一特定的时间序列的终点值，就是该时间序列的未来值（或终值）。

3.年金（亦称等额年值），用符号A表示。它表示某一特定的时间序列的第1-n期每期末都有相等的现金流入或流出。

4.折现率（亦称贴现率）。是指将未来某一时点的资金折算为现值所使用的期利率，反映资金的机会成本或最低收益水平，通常可以使用年折现率。

5.名义利率与有效利率。名义利率与有效利率的差异主要取决于实际计息期与名义计息期的差异。

不等额序列的等额年值销售（营业）收入预测重点是要预测各年项目可能提供的销售量或服务量。同时，要根据具体情况选用固定价格或变动价格进行分析。财务评价所采用的价格是一种预测价格，应考虑价格变动的各种因素，即各种产品相对价格变动和价格总水平的变动（通货膨胀或通货紧缩）。

在预测项目收入流量时，应根据市场研究和营销初步方案分析的结果，确定各种产出物各年的生产量和销售量并据以计算销售（营业）收入。

投资项目财务评价的销售（营业）收入估算，应尽可能地采用营销计划法确定生产运营负荷及产品价格。

总成本费用是指在一定时期（项目评价中一般指一年）为生产和销售产品或提供服务而发生的全部费用。

计算公式为：总成本费用＝制造成本＋销售费用＋管理费用＋财务费用其中：制造成本＝直接材料费＋直接燃料和动力费＋直接工资＋其他直接支出＋制造费用总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋人工工资及福利费＋外部提供的劳务及服务费＋修理费＋折旧费＋矿山维修费＋摊销费＋财务费用＋其他费用按现行会计制度，制造费用、管理费用和销售费用中均包括多项费用，为了估算简便，财务评价中可将其归类估算，上式其他费用系指由这3项费用中扣除折旧费、摊销费、工资及福利费和维修费用后的其余部分。

1.外购原材料和燃料动力费估算。

2.人工工资及福利费估算。

3.固定资产折旧费估算。

（1）平均年限法：

年折旧额＝固定资产原值×年折旧率（2）工作量法：工作量法又分两种：

①按照工作小时计算折旧；②按照工作量计算折旧。

有关折旧的计算公式如下。

对某些运输设备，一般按行驶里程计算折旧，公式为：

年折旧额=单位里程折旧额×年行驶里程按照工作小时计算折旧的公式：

年折旧额=每工作小时折旧额×年工作小时

咨询工程师：现金流量分析及财务评价方法

一、资金时间价值：投资的资金其价值随着时间的推移，按一定复利率呈几何级数增长。

计算不同时期货币的现值来分析投资项目的费用与效益。

二、现金流量：项目在寿命期内各期实际发生的现金流入或流出序列，及差。

现金流量图：水平线表示项目的寿命周期（计算年限），每1计息期数的数字表示该期末发生的现金流。

折现率（贴现率）将未来某1时点的资金折算为现值所使用的期利率，反映资金的机会成本/最低收益水平。

1、一次偿付本利和系数（F/P，i，n）=（1 + i）n—→一次偿付现值系数（折现系数）

2、等额序列复利和系数（年金终值系数）（F/A，i，n）=（（1 + i）n—1）/i—→资金存储系数

3、资金回收系数（A/P，i，n）= i（1 + i）n /（（1 + i）n—1）—→等额序列现值系数（年金现值系数）

财务制度财务制度

财务制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 财务制度第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 财务制度第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 财务制度第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务制度第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 财务制度第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务制度第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务制度第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

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