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税收筹划与企业经营

《税收筹划与企业经营》是2020年1月中国人民大学出版社出版的图书，作者是迈伦·S·斯科尔斯、马克·A·沃尔夫森。

税收筹划与企业经营基本信息

书名税收筹划与企业经营
作者迈伦·S·斯科尔斯、马克·A·沃尔夫森
ISBN9787300267678
定价118元
出版社中国人民大学出版社
出版时间2020年1月

税收筹划与企业经营图书目录

第1章税收策略概论 1……………………………………………… 1.1 本书的主题 2……………………………………………… 1.2 为什么税收规则影响税前收益率和投资决策 5………… 1.3 本书涉及的主题 9………………………………………… 1.4 本书的阅读对象 11………………………………………… 第2章税收筹划的基本原理 17…………………………………… 2.1 收入税筹划的类型 19…………………………………… 2.2 对纳税人行为的约束 24…………………………………… 2.3 立法程序和税务信息的来源 28…………………………… 第3章可供选择储蓄工具的收益 38……………………………… 3.1 跨期不变的税率 39………………………………………… 3.2 税率随时间变化 50………………………………………… 3.3 更多关于养老金计划的内容 52…………………………… 第4章选择最优的组织形式 60…………………………………… 4.1 生产商品和提供劳务的组织形式 62……………………… 4.2 直通和非直通组织形式税后收益的计算 68……………… 4.3 初创企业:决策因素、期望值和观测数据 71…………… 4.4 税收规则变化引起的组织形式选择偏好的变化 74……… 4.5 生产经营活动的其他组织形式 85………………………… 第5章隐性税收和税收顾客、套利、限制和摩擦 94…………… 5.1 税收优惠状况和隐性税收 96……………………………… 5.2 隐性税率、显性税率和总税率 102……………………… 5.3 风险差异调整的重要性 104……………………………… 5.4 税收顾客 107……………………………………………… 5.5 隐性税收和公司税收负担 111…………………………… 5.6 税收套利 113……………………………………………… 5.7 组织形式套利 113………………………………………… 5.8 基于税收顾客的套利 121………………………………… 第6章税收筹划的非税成本 130…………………………………… 6.1 对称不确定性、累进税率和风险承担 132……………… 6.2 考虑风险共享和隐藏行为因素的税收筹划 137………… 6.3 考虑隐蔵信息的税收筹划 143…………………………… 6.4 税收筹划与组织设计 144………………………………… 6.5 所得税税基的计算和财务会计结果在税收筹划中的重要性 146…… 第7章边际税率和动态税收筹划的重要性 184…………………… 7.1 边际税率:定义问题 186………………………………… 7.2 低边际税率企业的税收筹划 197………………………… 7.3 税收筹划的适应性 199…………………………………… 7.4 税收筹划的可逆性 202…………………………………… 7.5 应对税收状况不利变化的能力 203……………………… 7.6 当纳税人的边际税率为策略依赖型时的税收筹划 207…………… 第8章报酬筹划 211………………………………………………… 8.1 工资与递延报酬 212……………………………………… 8.2 工资与附加福利 217……………………………………… 8.3 现金红利计划 220………………………………………… 8.4 基于股票的报酬项目 221………………………………… 第9章养老金和退休筹划 272……………………………………… 9.1 养老金计划的类型 273…………………………………… 9.2 工资与养老金报酬的比较 276…………………………… 9.3 递延报酬与养老金 279…………………………………… 9.4 “股票与债券”之谜 281………………………………… 9.5 维持超额缴款的养老金计划是否有利 284……………… 9.6 资助退休人员的健康福利 288…………………………… 9.7 雇员股权计划 292………………………………………… 第10章跨国公司的税收筹划:导论和投资决策 299…………… 10.1 跨国公司税收的概述 301………………………………… 10.2 税收如何影响投资的地点和结构 315…………………… 10.3 利润汇回或再投资的决策 321…………………………… 第11章跨国公司的税收筹划:外国税收抵免限额和收入转移 328……… 11.1 外国税收抵免限额和动因 328…………………………… 11.2 跨税收管辖区转移收入 337……………………………… 11.3 鼓励出口和/或国内生产的尝试 341…………………… 11.4 外国投资者的美国税收待遇 342………………………… 第12章股份公司:成立、经营、资本结构和清算 345………… 12.1 股份公司的成立 347……………………………………… 12.2 公司经营的税收制度 349………………………………… 12.3 公司资本构成中举债经营产生的潜在税收利益 354…… 12.4 负债—权益的组合证券 358……………………………… 12.5 分配和股票回购的税收制度 365………………………… 12.6 利用分配和股票回购的税收规则进行税收筹划 372…… 12.7 清算的税收处理 372……………………………………… 第13章兼并、收购和剥离的导论 376…………………………… 13.1 问题概述 377……………………………………………… 13.2 兼并、收购和剥离中的主要税收问题 379……………… 13.3 兼并、收购和剥离中的非税问题 382…………………… 13.4 收购一家独立C公司的五种基本方法 383……………… 13.5 剥离子公司或部门的四种方法 384……………………… 13.6 在197款下可进行税收扣除的商誉和其他无形资产 386… 第14章独立C公司的应税收购 388……………………………… 14.1 各种公司收购形式的税收影响 389……………………… 14.2 应税收购结构之间的比较 399…………………………… 14.3 与收购方式和定价有关的实际问题 406………………… 第15章 S公司的应税收购 412……………………………………… 15.1 S公司应税收购形式的纳税影响 413…………………… 15.2 S公司和C公司出售的比较 429………………………… 第16章独立C公司的免税收购 438……………………………… 16.1 免税重组的基本形式 439………………………………… 16.2 368款“A”类重组:法定合并 441…………………… 16.3 368款“B”类重组:以股换股收购 447………………… 16.4 368款“C”类重组:以股票换资产收购 449…………… 16.5 351款下的免税重组 451………………………………… 16.6 对目标公司税收属性的限制 455………………………… 16.7 量化独立C公司应税收购和免税收购的定价差异 460……… 16.8 独立C公司应税收购和免税收购比较 467……………… 第17章剥离税收筹划 472………………………………………… 17.1 子公司出售 473…………………………………………… 17.2 免税剥离方法 493………………………………………… 第18章遗产和赠与税筹划 499…………………………………… 18.1 遗产和赠与税制度的基本原理 502……………………… 18.2 遗产和赠与税筹划策略 508……………………………… 18.3 货币化升值资产而不产生税收:案例研究 514………… 18.4 慈善性赠与的税收补贴 518……………………………… 18.5 现在赠与和临终遗赠的权衡模型 519…………………… 词汇表 524………………………………………………………………2100433B

税收筹划与企业经营造价信息

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企业硬盘

规格型号：
ST500NM0011企业级500NS保修年限:三年;转数:7200;
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
希捷
材料税率：
13%
供应商：
唐山希科电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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企业硬盘

规格型号：
ST33000650NS企业级3TNS保修年限:三年;转数:7200;
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
希捷
材料税率：
13%
供应商：
唐山希科电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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企业硬盘

规格型号：
ST32000645NS企业级2TNS保修年限:三年;转数:7200;
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
希捷
材料税率：
13%
供应商：
唐山希科电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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企业硬盘

规格型号：
SU000NM0Q11企业级1TNS转数:7200;
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
希捷
材料税率：
13%
供应商：
唐山希科电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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企业硬盘

规格型号：
ST2000NM0011企业级2TNS转数:7200;
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
希捷
材料税率：
13%
供应商：
唐山希科电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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经营服务建筑业用水

规格型号：
价格行情：
材料单位：
m³
材料税率：
地区时间：
珠海市2011年12月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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经营服务、建筑业用水

规格型号：
价格行情：
材料单位：
m³
材料税率：
地区时间：
珠海市2016年1月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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经营服务、建筑业用水

规格型号：
价格行情：
材料单位：
m³
材料税率：
地区时间：
珠海市2015年12月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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经营服务、建筑业用水

规格型号：
价格行情：
材料单位：
m³
材料税率：
地区时间：
珠海市2015年9月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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经营服务、建筑业用水

规格型号：
价格行情：
材料单位：
m³
材料税率：
地区时间：
珠海市2015年6月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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连锁企业经营管理模拟软件

规格型号：
详见清单
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2018-01-19

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物业经营管理服务器

规格型号：
至强E3 1230 V5/8G/1T/配套软件
需求量：
1台
报价数：
1
材料品牌：
惠普
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-01-14

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物业经营管理服务器

规格型号：
至强E3 1230 V5/8G/1T/配套软件
需求量：
1台
报价数：
1
材料品牌：
惠普
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2021-01-14

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医院经营决策支持系统

规格型号：
系统包含:驾驶舱、门诊指标、住院指标、经营指标、质量指标等多维度分析展示功能.系统主要功能模块:1、系统后台管理: 1)权限管理:可根据登陆用户、用户角色、系统资源进行权限分配,支持角色授权和委派
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
国内一线品牌
材料档次：
高档
费用说明：
不含税费 | 含运费
询价时间：
2021-03-15

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人工税收管理费

规格型号：
-
需求量：
1项
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2018-09-12

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税收筹划与企业经营内容简介

本书由1997年诺贝尔经济学奖得主、布莱克-斯科尔斯期权定价模型的共同创始人迈伦·S.斯科尔斯（Myron S.Scholes）领衔，由五位资深的会计学、税收学教授和业内具有丰富会计及税收咨询工作的教授撰写。 全书将税收法律、公司财务和微观经济学基本原理相融合，构建一个基本理论框架体系，旨在让读者能系统理解产生税收筹划机会的决策环境，以及如何将税收筹划的基本方略嵌入企业决策蓝图中。全书共18章，内容涉及公司合并与收购、国际扩张、投资战略、税收套利、雇员股票期权以及遗产筹划等内容，首开税收筹划量化决策之先河，将税收筹划置于动态经济政策环境下。理论与实务并重，体例新颖，案例丰富，应用性强。全书从基本税收原理的阐述到实践领域的应用，都赋予税收筹划一种实践演练和管理理念的双重身份。 本书适合工商管理硕士、本科生、会计或财务专业的硕士生以及博士生使用，同时也适合那些准备从事（或者已经从事）投资银行、公司财务、策略顾问、货币管理或风险投资等方面职业的人士使用。虽然高层管理人员、企业家和金融专业人员通常并不致力于成为税收专家，但是，如果他们能够完整理解产生税收筹划机会的决策环境、如何将税收策略并入更大范围的公司决策蓝图中、交易结构的变化可能对税后现金流产生的巨大影响等问题并能寻求解决路径，确实能给其自身带来竞争上的优势。所以，给商科和财会专业的学生讲授这门课程，会使他们比那些较少或者根本不了解税收策略的学生更具有竞争优势。

税收筹划与企业经营常见问题

【企业经营范围查询】如何查询企业的经营范围

进经营地的工商局网站,有个“全国企业信用信息公示系统”进去后输入公司名称搜索就出来了。公司经营范围分为许可经营项目和一般经营项目。许可经营项目是指企业在申请登记前依据法律、行政法规，国务院决定应当报有...
征求建筑施工企业经营理念

(一)项目成本控制原则建筑施工企业在工程建设中实行施工项目成本管理是企业生存和发展的基础和核心，在施工阶段搞好成本控制，达到增收节支的目的是项目经营活动中更为重要的环节，以便在企业的生产经营中起指...
ERP企业经营沙盘模拟实训报告

ERP模拟沙盘实验报告这是一个为期6年的企业生产经营过程。与其说经营，不如说生产环节来的更加贴切，因为整个运作过程似乎是以生产为中心的，对生产的预算，计划，调整及最后的产出显得更为关键和重要。对...

税收筹划与企业经营文献

房地产企业经营管理决策中税收筹划的应用

房地产企业经营管理决策中税收筹划的应用

房地产企业经营管理决策中税收筹划的应用

格式：pdf

大小：86KB

页数：未知

随着我国国民经济的不断发展和提高,人们的生活水平以及经济水平也得到了一定的进步,这在一定程度上促进了我国房地产企业的飞速发展。其中,在房地产企业经营的过程中税收筹划具有重要意义。本文通过对房地产企业中税收筹划具有的重要意义进行简要的分析和阐述,结合实际情况,针对房地产企业经营管理决策中税收筹划的应用提出几点参考意见。

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浅析税收筹划在房地产企业经营管理决策中的应用

浅析税收筹划在房地产企业经营管理决策中的应用

浅析税收筹划在房地产企业经营管理决策中的应用

格式：pdf

大小：86KB

页数： 2页

文章从房地产企业日常经营管理中关于营销手段、投资方式、服务内容三个最基本的决策选择着手,说明税收筹划对房地产企业经营管理决策的重要影响及运用,旨在增强房地产企业的税收筹划意识,多途径地增加房地产企业收益,从而促进房地产行业的健康有序发展。

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税收筹划：策略、技巧与运作目录

第一章税收筹划导论 第一节税收筹划的内涵 第二节企业税负与税收筹划 第三节税收筹划的分类 第四节开展税收筹划的原则 第五节税收筹划的现状及未来展望 第二章税收筹划原理与操作思路 第一节税收筹划的基本原理 第二节税收筹划的操作技术 第三节税收筹划的运作思路 第四节税收筹划的工作流程 第三章税收筹划策略、技巧与方法 第一节税基式筹划 第二节税率式筹划 第三节税额式筹划 第四节转嫁式筹划 第四章现代企业发展热点税收筹划 第一节集团经济与税收筹划 第二节盈余分配与税收筹划 第三节经济合同与税收筹划 第四节西部开发与税收筹划 第五节科技发展与税收筹划 第六节环保产业与税收筹划 第五章现代企业国际领域税收筹划 第一节出口退税筹划策略 第二节出口增值税退税筹划 第三节关税筹划 第四节国际避税地筹划 第六章企业综合筹划实战案例 第一节投资筹划空间无限 第二节投资项目选择节税筹划 第三节规范管理筹划增效 第四节缴费代理税负转嫁 第五节出口退税筹划 第六节宏大电子公司出口筹划 第七节依维柯汽车公司税收筹划实践 第八节通盘考虑主次分明 第九节南方图腾公司税收筹划实务 第十节人和连锁商贸公司筹划运作 第七章税收筹划中的财税差异与涉税会计 第八章税收筹划的协调与控制 参考文献 附录一：企业纳税安全状况自我检测表 附录二：会计制度与税收制度差异对照表 附录三：涉税行政诉讼案——如何选取税收优惠政策 附录四：财税信息与税收筹划网站2100433B

税收筹划特点

（一）税收筹划具有合法性。 1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。 2、税收筹划符合国家税法的立法意图。 （二）税收筹划具有事前筹划性。 （三）税收筹划具有明确的目的性。

税收筹划效应税收分类

一般认为，税收筹划有广义和狭义之分。广义的税收筹划，这个定义强调：税收筹划的前提是不违背税法，税收筹划的目的是少缴税款。它包括采用合法手段进行的节税筹划、采用非违法手段进行的避税筹划、采用经济手段、特别是价格手段进行的税负转嫁筹划。 狭义的税收筹划，是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。这个定义强调，税收筹划的目的是为了节税，但节税是在税收法律允许的范围内，以适应政府税收政策导向为前提的。

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