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| 前辅文 第一章 税收基础知识 第一节 税收的概念、本质与特征 一、 税收的概念 二、 税收的本质 三、 税收的特征 第二节 税收的职能与作用 一、 税收的职能 二、 税收的作用 第三节 税收制度及其构成要素 一、 税收制度的概念 二、 我国税收制度建立的原则 三、 税收制度的构成要素 第四节 税收分类与税法体系 一、 税收分类 二、 我国现行税法体系 第二章 增值税 第一节 增值税的基本内容 一、 增值税的概念、特点与类型 二、 增值税的纳税人 三、 增值税的征税范围 四、 增值税的税率与征收率 五、 增值税的起征点与减免税 第二节 增值税的计算 一、 一般纳税人应纳税额的计算 二、 小规模纳税人应纳税额的计算 第三节 增值税的纳税申报 一、 增值税的纳税义务发生时间 二、 增值税的纳税地点 三、 增值税的纳税期限 四、 增值税纳税申报的资料与流程 第四节 增值税专用发票的使用与管理 一、 增值税专用发票的联次 二、 增值税专用发票的使用 第三章 消费税 第一节 消费税的基本内容 一、 消费税的概念与特征 二、 消费税的纳税人 三、 消费税的征收范围与税目 四、 消费税的税率 五、 消费税的减免税 第二节 消费税的计算 一、 消费税的计征方法 二、 消费税应纳税额的计算 第三节 消费税的纳税申报 一、 消费税的纳税义务发生时间 二、 消费税的纳税期限 三、 消费税的纳税地点 四、 消费税的申报缴纳 第四章 关税 第一节 关税的基本内容 一、 关税的概念、特征与种类 二、 关税的征税对象与纳税人 三、 关税的税目与税率 四、 关税的减免 第二节 关税的计算 一、 关税完税价格的确定 二、 关税应纳税额的计算 第三节 关税的纳税申报 一、 关税纳税申报的流程 二、 关税的纳税期限与申报地点 三、 关税的强制执行 四、 关税的退还 五、 关税的追征与补征 第五章 企业所得税 第一节 企业所得税的基本内容 一、 企业所得税的概念 二、 企业所得税的特点 三、 企业所得税的纳税人 |
四、 企业所得税的征税对象 五、 企业所得税的税率 六、 企业所得税的税收优惠 第二节 企业所得税的计算 一、 收入总额 二、 不征税收入和免税收入 三、 扣除项目 四、 不得扣除项目 五、 亏损弥补 六、 应纳税额的计算 第三节 企业所得税的纳税申报 一、 企业所得税的纳税地点 二、 企业所得税的纳税期限 三、 企业所得税纳税申报的资料与流程 第六章 个人所得税 第一节 个人所得税的基本内容 一、 个人所得税的概念 二、 个人所得税的纳税人 三、 个人所得税的征收范围 四、 个人所得税的税率 五、 个人所得税的减免税 六、 个人所得税的计税依据 第二节 个人所得税的计算 一、 工资、薪金所得 二、 个体工商户生产与经营所得 三、 对企事业单位的承包经营与承租经营所得 四、 劳务报酬所得 五、 稿酬所得 六、 特许权使用费所得 七、 财产租赁所得 八、 利息、股息、红利与偶然所得 九、 财产转让所得 第三节 个人所得税的纳税申报 一、 自行申报纳税 二、 代扣代缴纳税 三、 个人所得税纳税申报的资料与流程 第七章 其他税种 第一节 资源税制 一、 资源税 二、 城镇土地使用税 三、 土地增值税 第二节 财产与行为税制 一、 房产税 二、 车船税 三、 印花税 四、 契税 第三节 特定目的税制 一、 城市维护建设税与教育费附加 二、 耕地占用税 三、 车辆购置税 四、 烟叶税 第八章 税收征纳管理 第一节 纳税人的权利和义务 一、 纳税人的权利 二、 纳税人的义务 第二节 纳税服务 一、 纳税服务的概念和平台 二、 纳税服务的主要内容 第三节 税收征管的一般程序 一、 税务登记 二、 账簿和凭证管理 三、 发票管理 四、 纳税申报 五、 税款征收 六、 税务检查 第四节 税收法律责任和法律救济 一、 税收法律责任 二、 税收法律救济 |
课程资源
《税收基础（第五版）》配套建设有“税收基础（第五版）”数字化资源，该数字化资源包括演示文稿、授课教案、同步训练参考答案等 。
| 数字课程名称 |
出版社 |
出版时间 |
内容提供者 |
|---|---|---|---|
| “税收基础（第五版）”数字化资源 |
高等教育出版社、高等教育电子音像出版社 |
2017年6月 |
陈洪法 |
编者依据截至2017年的税收法律法规，重新编写了该教材。
《税收基础（第五版）》根据税收法律法规和税收基础课程的变化，在第四版的基础上调整了课程框架和内容，主要变化如下：
（1）取消了税收负担和税收制度建立的原则的选学内容；
（2）取消了营业税的内容，将增值税、消费税和关税调整为独立的章，着重在增值税这章中体现了“营改增”的变化；
（3）将企业所得税和个人所得税调整为独立的章，着重讲述了两项所得税的计算和纳税申报；
（4）将资源税制、财产税制、行为税制等章节内容合并到其他税种作为一章，城市维护建设税和教育费附加从原来的行为税制中调整到特定目的税制中；
（5）删除了中国税收管理体制、中国税收管理机构和税务代理制度的内容，增加了纳税人的权利和义务及纳税服务的内容 。
2017年6月14日，《税收基础（第五版）》由高等教育出版社出版 。
2020年12月8日，《税收基础（第五版）》入选教育部“十三五” 职业教育国家规划教材。
《税收基础（第五版）》由陈洪法任主编，刘霞任副主编，参与编写工作的人员还有韩磊和李荣。该教材在编写过程中，山东商业职业技术学院的赵孝廉、山东省教育科学研究院的于家臻对该教材稿提出了一些意见和建议 。
《电路原理》第五版，邱关源，罗先觉第五版所有章节习题解答。坐等啊！
百度文库里有，1-13章全的：http://wenku.baidu.com/view/8b3b243c580216fc700afdc4.html
建筑施工手册第五版，已经发你邮箱，请注意查收。
发过去了，注意查收。
《税收基础（第五版）》主要包括税收基础知识、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、其他税种和税收征纳管理八章内容，并配有同步训练，以及二维码教学资源和学习卡资源 。
《税收基础（第五版）》本着“易教易学”和注重学生知识、能力和素质全面发展的原则，编者努力把税收法规政策的内容渗透到该教材当中，从而达到理论与实践相结合的目的。同时，还着眼于学生未来职业生涯发展，在教材中充分体现新知识、新技术、新法规、新方法的应用 。
陈洪法，杭州余杭东方税务师事务所总经理、所长 。2100433B
第1章 税收筹划基础/ 1
1.1税收筹划的概念/ 2
1.2税收筹划产生的原因/ 9
1.3税收筹划的种类/ 16
1.4税收筹划的原则和步骤/ 20
1.5税收筹划的意义及应注意的问题/ 26
第2章 税收筹划方法/ 31
2.1纳税人的筹划/ 32
2.2计税依据的筹划/ 38
2.3税率的筹划/ 44
2.4优惠政策的筹划/ 47
2.5其他税收筹划方法/ 49
第3章 增值税筹划/ 56
3.1增值税纳税人的筹划/ 57
3.2增值税计税依据的筹划/ 67
3.3增值税税率的筹划/ 86
3.4增值税税收优惠政策的筹划/ 90
3.5增值税出口退税的筹划/ 99
3.6增值税其他规定的筹划/ 107
第4章 消费税筹划/ 116
4.1消费税纳税人的筹划/ 117
4.2消费税计税依据的筹划/ 119
4.3消费税税率的筹划/ 122
4.4针对特殊条款的筹划/ 125
第5章 企业所得税筹划/ 131
5.1企业所得税纳税人的筹划/131
5.2企业所得税计税依据的筹划/ 140
5.3企业所得税税率的筹划/ 153
5.4企业所得税优惠政策的筹划/156
5.5合并、分立与资产重组的筹划/ 162
第6章 个人所得税筹划/ 173
6.1个人所得税纳税人的筹划/174
67.2个人所得税计税依据的筹划/180
6.3个人所得税税率的筹划/ 212
6.4个人所得税税收优惠政策的筹划/217
第7章 其他税种筹划/ 225
7.1土地增值税的筹划/ 226
7.2资源税的筹划/ 235
7.3房产税的筹划/ 238
7.4城镇土地使用税的筹划/242
7.5印花税的筹划/ 245
7.6车船税的筹划/ 248
7.7车辆购置税的筹划/249
7.8契税的筹划/ 252
第8章 税收筹划综合模拟与解析/ 258
参考文献/ 280 2100433B
作 者：梁俊娇
出版时间：2016-09-01 字 数：419 千字
书 号：232164 ISBN：978-7-300-23216-4
开 本：16 包 装：平
印 次：5-2 译 者：
定价：￥36.00
本书在上一版的基础上，根据最新税收法规和政策的调整，对内容进行了更新，并添加了一些新的案例。自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开的营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自2016年7月1日起全面推进资源税改革。伴随着这些税收政策的重大调整，作者对本书进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握。
与其他同类教材相比，本书具有以下优点：
（1）大量利用案例和例题。文中使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。
（2）形式灵活、体例新颖。书中加入了大量的专栏，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
（3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易理解掌握。
本书既可作为税务专业和会计专业学生学习税收筹划课程时使用，也可供相关从业人员参考阅读。
作者简介
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师。曾主编《纳税会计》、《税收筹划》、《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
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