《新编纳税实务》以办税业务工作流程为主线，从税种的确定、应纳税额的计算和纳税申报3个方面，介绍了纳税实务基础知识及增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、契税等纳税实务知识。《新编纳税实务》以最新税收法律、法规为依据编写，具有较强的针对性和实用性，即使学生掌握实用性和技能性很强的岗位技能，又能够培养学生对税收知识的分析和思考能力。

读者对象：高职高专院校会计、税务、审计、财务管理、经济管理等专业学生；企业财会人员及财税、审计等部门的专业人员；自学税法人员。

第一单元 纳税实务基础知识

任务1 熟悉税收基础知识

1.1 税收的概念、特征和作用

1.2 税收的分类

1.3 税收的构成要素

任务2 熟悉纳税工作流程

2.1 税务登记

2.2 账簿、凭证管理

2.3 纳税申报

2.4 税款缴纳

技能训练

第二单元 增值税纳税实务

任务3 熟悉增值税基本规定

3.1 增值税的概念和特点

3.2 增值税的征收范围

3.3 增值税的纳税人、税率

3.4 增值税的优惠政策

3.5 增值税专用发票的管理

任务4 学会增值税应纳税额的计算

4.1 一般纳税人应纳增值税额的计算

4.2 小规模纳税人应纳增值税额的计算

4.3 进口货物应纳增值税额的计算

任务5 学会出口退（免）税的计算

5.1 我国出口货物退（免）税基本政策

5.2 我国出口货物的退税率

5.3 出口货物应退税额的计算

任务6 掌握增值税的征收管理

6.1 增值税的纳税义务发生时间

6.2 增值税的纳税期限

6.3 增值税的纳税地点

6.4 增值税的纳税申报

技能训练

第三单元 消费税纳税实务

任务7 熟悉消费税基本规定

7.1 消费税的概念及特点

7.2 消费税纳税人

7.3 消费税的征税范围、税目和税率、纳税环节

7.4 消费税的优惠政策

任务8 学会消费税应纳税额的计算

8.1 从价定率计算方法

8.2 从量定额计算方法

8.3 复合计税方法

任务9 学会出口应税消费品的出口退（免）税的计算

9.1 出口应税消费品退（免）税基本政策

9.2 出口应税消费品退税率的确定

9.3 出口应税消费品退税额的计算

任务10 掌握消费税的征收管理

10.1 消费税的纳税义务发生时间

10.2 消费税的纳税期限

10.3 消费税的纳税地点

10.4 消费税的纳税申报

技能训练

第四单元 营业税纳税实务

任务11 熟悉营业税基本规定

11.1 营业税的概念和特点

11.2 营业税的纳税人和扣缴义务人

11.3 营业税的征税范围、税目和税率

11.4 营业税的减免税规定

任务12 学会营业税应纳税额的计算

12.1 营业额的确定

12.2 营业税应纳税额的计算

任务13 掌握营业税的征收管理

13.1 营业税的纳税义务发生时间

13.2 营业税的纳税期限

13.3 营业税的纳税地点

13.4 营业税的纳税申报

技能训练

第五单元 关税纳税实务

任务14 熟悉关税基本规定

14.1 关税的概念、特点和分类

14.2 关税的征税对象和纳税人

14.3 关税税则、税目和税率

14.4 原产地规定

14.5 关税的减免规定

任务15 学会关税应纳税额的计算

15.1 关税完税价格的确定

15.2 应纳关税税额的计算

任务16 掌握关税的征收管理

16.1 关税缴纳

16.2 关税的退还、追征和补征

16.3 关税纳税争议的解决

16.4 关税纳税申报案例

技能训练

第六单元 企业所得税纳税实务

任务17 熟悉企业所得税基本规定

17.1 企业所得税的概念和特点

17.2 企业所得税的纳税人、征税对象和税率

17.3 企业所得税的税收优惠

任务18 学会企业所得税应纳税额的计算

18.1 企业所得税计税依据的确定

18.2 资产的税务处理

18.3 企业所得税应纳税额的计算

任务19 掌握企业所得税的征收管理

19.1 企业所得税的纳税期限

19.2 企业所得税的纳税地点

19.3 企业所得税的纳税申报

技能训练

第七单元 个人所得税纳税实务

任务20 熟悉个人所得税基本规定

20.1 个人所得税的纳税人

20.2 个人所得税的征税对象

20.3 个人所得税的税率

20.4 个人所得税的征收优惠

任务21 学会个人所得税应纳税额的计算

21.1 工资、薪金所得个人所得税应纳税额的计算

21.2 个体工商户生产、经营所得个人所得税应纳税额的计算

21.3 对企事业单位承包、承租经营所得个人所得税应纳税额的计算

21.4 劳务报酬所得个人所得税应纳税额的计算

21.5 稿酬所得个人所得税应纳税额的计算

21.6 特 许权使用费所得个人所得税应纳税额的计算

21.7 财产租赁所得个人所得税应纳税额的计算

21.8 财产转让所得个人所得税应纳税额的计算

21.9 利息、股息、红利所得个人所得税应纳税额的计算

21.10 偶然所得和其他所得个人所得税应纳税额的计算

21.11 个人所得税的特殊计税方法

任务22 掌握个人所得税的征收管理

22.1 自行申报的纳税方法

22.2 代扣代缴的纳税方法

22.3 个人所得税纳税申报案例

技能训练

第八单元 资源税纳税实务

任务23 熟悉资源税基本规定

23.1 资源税的概念和特点

23.2 资源税的纳税人和扣缴义务人

23.3 资源税的征税范围

23.4 资源税的税目、税额幅度

23.5 资源税的减免税规定

任务24 学会资源税的计算

24.1 资源税的计税依据

24.2 资源税应纳税额的计算

任务25 掌握资源税的征收管理

25.1 资源税的纳税义务发生时间

25.2 资源税的纳税期限

25.3 资源税的纳税地点

25.4 资源税的纳税申报

技能训练

第九单元 土地增值税纳税实务

任务26 熟悉土地增值税基本规定

26.1 土地增值税的概念和特点

26.2 土地增值税的纳税人

26.3 土地增值税的征税对象

26.4 土地增值税的征税范围

26.5 土地增值税的税率

26.6 土地增值税的减免税规定

任务27 学会土地增值税应纳税额的计算

27.1 土地增值税的计税依据

27.2 土地增值税应纳税额的计算

任务28 掌握土地增值税的征收管理

28.1 土地增值税的纳税义务发生时间及纳税期限

28.2 纳税地点

28.3 土地增值税的纳税申报

技能训练

第十单元 其他税种纳税实务

任务29 掌握城市维护建设税及教育费附加纳税实务

29.1 城市维护建设税的基本规定、税额计算和征收管理

29.2 教育费附加的基本规定、税额计算和征收管理

任务30 掌握烟叶税纳税实务

30.1 烟叶税基本规定

30.2 烟叶税应纳税额的计算

30.3　 烟叶税的征收管理

任务31 掌握房产税纳税实务

31.1 房产税的基本规定

31.2 房产税应纳税额的计征方式及计算

31.3 房产税的征收管理

任务32 掌握车船税纳税实务

32.1 车船税的基本规定

32.2 车船税应纳税额的计算

32.3 车船税的征收管理

任务33 掌握城镇土地使用税纳税实务

33.1 城镇土地使用税的基本规定

33.2 城镇土地使用税应纳税额的计算

33.3 城镇土地使用税的征收管理

任务34 掌握印花税纳税实务

34.1 印花税基本规定

34.2 印花税应纳税额的计算

34.3 印花税的征收管理

任务35 掌握契税纳税实务

35.1 契税的基本规定

35.2 契税应纳税额的计算

35.3 契税的征收管理

技能训练

参考文献

《新编个人所得税纳税实务》共分两部分：纳税实务和有关法规。其中，纳税实务包括个人所得税的基本规定、特殊规定、北京市具体规定、涉外个人所得税的规定等；法律法规包括近几年国家税务总局及北京市国家税务局、北京市地方税务局颁布的与个人所得税相关的政策等。

丛书名: 新编纳税实务丛书

平装

正文语种: 简体中文

开本: 16

ISBN: 7806843450, 9787806843451

条形码: 9787806843451

尺寸: 25.6 x 18.2 x 1.8 cm

重量: 422 g

第一章个人所得税的基本规定

第一节个人所得税的纳税义务人

一、居民纳税人和非居民纳税人

二、居民纳税人与非居民纳税人的判定标准

第二节所得来源地的确定

一、确定所得来源地的基本原则

二、来源于中国境内所得的判定

三、应税所得的判定

第三节外籍个人纳税义务的判定

一、居住时间与纳税义务

二、在中国境内工作期间取得工资、薪金所得的判定

三、外籍个人实际在中国境内、境外工作期间的判定

四、无住所个人工资薪金所得征免税判定表

五、税收协定确定外籍个人纳税义务人的一般原则

第四节个人所得税的征税对象