其具体计算公式如下。

(1)储备资金的估算

某种主要投入物的流动资金需要量=该投入物的价格×年耗用量÷360×储备天数

储备天数=在途天数 平均供应间隔天数×供应间隔系数 验收天数 整理准备天数 保险天数

式中，供应间隔系数一般取50%—60%。各项投入物流动资金除以其所占储备资金的百分比，即为项目的储备资金需要量。

(2)生产资金的估算

生产资金需要量=在产品每日平均生产费用×生产周期天数×在产品成本系数

在产品成本系数=(单位产品成本中材料费 单位产品成本中其他费/2)÷单位产品成本

(3)成品资金估算

成品资金需要量=产品平均日销售量×工厂单位产品成本×定额天数

式中，定额天数包括储存天数，发运天数和结算天数。

以上各项流动资金的总和，即为项目的流动资金需要量。

例　 某项目建成后，计划年生产A产品10，000件，有关成本资料如下：

(1)A产品每件需耗甲材料324元，甲材料供应间隔日数20天，在途日数8天，验收日数2天，整理日数3天，保险日数5天，供应间隔日数系数60%；

(2)A在产品每件生产周期4天，在产品成本系数70%，每日平均生产费用13，000元；

(3)A成品平均日销量28件，每件工厂单位成本468元，A成品定额日数为20天。

要求：试估算A产品流动资金需要量。

解 甲材料储备天数=8 (20×60%) 2 3 5=30(天)

甲材料储备资金需要量=324×10，000÷360×30=270，000(元)

A产品生产资金需要量=13，000×4×70%=36，400(元)

A产品成品资金需要量=28×468×20=262，080(元)

A产品流动资金需要量=270，000 36，400 262，080=568，480(元)2100433B