预算指标管理的基本原则是:指标必须来源于预算,而预算最终必须形成指标,指标最终为支付服务。预算指标管理的目标是:确保指标的脉络清晰,对指标全过程做到可追踪、可反馈,实现数据可控、流程精简、管理规范。
总指标加载
年初、年中登记总指标,增加财政总的资金盘子,如:年初预算数据、专项资金、上年结转等都要纳当年财政的总盘子。总指标加载提供手工录入和导入两种方式。导入是根据导入规则批量加载总指标数据,并进行校验等。
总指标分配
把总指标分配到业务科室,形成科室指标。
科室指标调剂、追减、分配
把分配到业务科室的指标,追减到财政总资金盘子;指标在执行过程中,可能由于预算与执行出现偏差,就需要通过指标调剂来实现预算与执行的统一;把科室指标分配到预算单位,形成预算单位可执行指标。
单位指标追减、调剂
把分配到单位的可执行指标追减到业务科室,减少单位可执行指标,增加科室待分指标。把执行过程中出现偏差的单位指标,通过单位指标调剂,实现预算与执行的统一,单位指标调剂包括预算单位、支付方式、资金性质等。
年初控制数据加载
年初部门预算未正式批复前加载年初控制数,以控制预算的执行。当年初部门预算批复后,将控制数的已执行数据切换到正式指标上,年初控制数需明确预算单位、项目、功能科目、经济科目、项目类别、资金来源、金额。
年初控制数切换
当正式指标下达后,需要锁定年初控制数,并用正式指标切换已经使用的年初控制数。年初控制数切换按照一定规则自动切换,如果通过规则无法切换,可以通过手工切换完成。
年终结转
在年终时,对于未执行的指标通过年终结转将指标结转下年、财政收回、财政应返还额度列支。