第一章 增值税涉税政策和会计处理

第一节 增值税概述

一、增值税的征收范围

二、纳税义务人和扣缴义务人

三、税率和征收率

第二节 计税依据和应纳税额计算

一、计税依据

二、应纳税额的计算

第三节 增值税的优惠和征管

一、增值税的减免优惠

二、增值税的税收征管

三、增值税专用发票的管理

第四节 增值税的涉税会计处理

一、增值税业务中的账户设置

二、一般业务的会计处理

三、特殊业务的会计处理

四、小规模纳税人的会计处理

第五节 进出口环节增值税的计算和会计处理

一、进口环节增值税计算和会计处理

二、出口环节增值税的计算和会计处理

第二章 消费税涉税政策和会计处理

第一节 消费税概述

一、消费税的征收范围

二、纳税义务人

三、税目和税率

第二节 应纳税额计算

一、计税依据

二、应纳税额计算

第三节 消费税减免和征管

一、消费税减免

二、消费税征管

第四节 消费税的会计处理

一、消费税业务中的账户设置

二、一般业务的会计处理

三、特殊业务的会计处理

第五节 进出口环节消费税计算和会计处理

一、进口环节消费税计算和会计处理

二、出口环节消费税计算和会计处理

第三章 营业税涉税政策和会计处理

第一节 营业税概述

一、营业税的征收范围

二、纳税义务人和扣缴义务人

三、税目和税率

第二节 应纳税额的计算

一、计税依据

二、应纳税额计算

第三节 减免和征管

一、营业税减免

二、营业税征管

第四节 营业税的会计处理

一、营业税业务中的账户设置

二、一般业务的会计处理

三、特殊业务的会计处理

第四章 城市维护建设税和教育费附加涉税政策和

会计处理

第一节 城市维护建设税核算基础

一、纳税人

二、税率

三、税额计算

四、税收优惠

五、税收征管

第二节 教育费附加的核算基础

一、教育费附加概述

二、教育费附加的征收范围及计征依据

三、教育费附加计征比率

四、教育费附加的计算

五、教育费附加的减免规定

第三节 城建税和教育费附加的会计处理

一、会计账户的设置

二、会计处理

第五章 关税涉税政策和会计处理

第一节 关税概述

一、关税的征收对象

二、纳税义务人

三、税率

第二节 应纳税额计算

一、进出口关税完税价格的确定和调整

二、税额计算

第三节 关税减免和征管

一、关税减免

二、关税征管

第四节 关税的会计处理

一、进口关税的会计处理

二、出口关税的会计处理

第六章 土地增值税涉税政策和会计处理

第一节 土地增值税概述

一、征税范围

二、纳税义务人

三、税率

第二节 应纳税额计算

一、应税收入与扣除项目

二、应纳税额的计算方法

第三节 减免和征管

一、减免优惠

二、土地增值税的清算和征管

第四节 土地增值税的会计处理

一、账户设置

二、会计处理

第七章 资源税涉税政策和会计处理

第一节 资源税概述

一、纳税义务人、扣缴义务人

二、资源税的税目、税额

第二节 计税依据和应纳税额计算

一、计税依据

二、应纳税额计算

第三节 资源税的减免和征管

一、资源税的减免

二、资源税的征收管理

第四节 资源税涉税会计处理

一、账户设置

二、会计处理

第八章 企业所得税涉税政策和会计处理

第一节 企业所得税概述

一、企业所得税的征收对象

二、纳税义务人

三、税率

第二节 收入和扣除项目

一、收入总额

二、不征税收入和免税收入

三、准予扣除项目

四、资产计税基础和扣除

第三节 应纳税额计算

一、居民企业应纳税额的计算

二、核定所得税的计算

三、非居民企业应纳税额的计算

第四节 减免和征管

一、企业所得税减免

二、企业所得税征管

第五节 源泉扣缴

一、扣缴义务人和扣缴方法

二、税源管理和征收管理

三、股权转让所得管理

四、后续管理

五、法律责任

第六节 企业所得税的会计处理

一、所得税会计处理的基础知识

二、企业所得税的账户设置

三、递延所得税负债及递延所得税资产的确认

四、所得税费用的确认

第九章 个人所得税涉税政策和会计处理

第一节 个人所得税概述

一、纳税义务人和扣缴义务人

二、征收范围

三、税率

第二节 计税依据和税额计算

一、计税依据

二、应纳税额计算

第三节 减免和征管

一、减免政策

二、个人所得税征管

第四节 个人所得税会计处理

……

第十章 其他税种涉税政策和会计处理