每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末编制科目汇总表登记总账和明细账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错）。然后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收帐款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应付帐款等）所有者权益（实收资本。资本公积。未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总帐科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总帐的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）。

月末编制科目汇总表之前，，还应该做一些会计分录，就是将损益类科目的发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录是借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，，借本年利润贷所得税。

以上所述均为在月末进行。

做记帐凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你再做，利润表实际就是根据你月末结转本年利润的那个记帐凭证就出来了，这个表简单.现在所得税有查帐征收和核定征收。核定的每个月都要计算上缴不管是否赢利。查帐的有一个季度算一次先交上，年终再决算多退少补。一年为一个期间)

管理，财务，营业，月末没有余额)你要看你在利润表有的东西，只要你的帐上有你就结转利润，这样不容易错。利润表的本年利润要和资产表的相吻合月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加，等，由税务决定)月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，