第1章 税收筹划概述

1．1 税收筹划的基本概念

1．1．1 税收筹划的概念与意义

1．1．2 税收筹划的特征

1．1．3 税收筹划与避税、偷税的区别

1．2 税收筹划的基本技术与程序

1．2．1 税收筹划的分类

1．2．2 税收筹划的八种基本技术

1．2．3 税收筹划的程序

本章小结

思考题

第2章 增值税的税收筹划

2．1 纳税人身份的税收筹划

2．1．1 增值率筹划法

2．1．2 抵扣率筹划法

2．2 增值税应纳税额的税收筹划

2．2．1 采取折扣方式销售的税收筹划

2．2．2 企业结算方式的税收筹划

2．2．3 供货方选择的税收筹划

2．3 增值税混合销售与兼营的税收筹划

2．3．1 增值税混合销售的税收筹划

2．3．2 增值税兼营行为的税收筹划

2．4 增值税税收优惠的税收筹划

2．4．1 增值税即征即退优惠的税收筹划

2．4．2 增值税起征点的税收筹划

2．4．3 资源综合利用税收优惠的税收筹划

2．4．4 农产品免税优惠政策的税收筹划

2．5 出口退税的税收筹划

2．5．1 出口退税的政策规定

2．5．2 出口退税方式选择的税收筹划

本章小结

思考题

案例分析题

第3章 消费税的税收筹划

3．1 消费税计税依据的税收筹划

3．1．1 消费税征税范围、税目、税率的规定

3．1．2 消费税计税依据的规定

3．1．3 设立独立核算销售公司的税收筹划

3．1．4 以应税消费品投资、抵债的筹划

3．1．5 兼营不同税率应税消费品的税收筹划

3．2 包装物及包装方式的税收筹划

3．2．1 包装物押金的税收筹划

3．2．2 销售成套包装应税消费品的税收筹划

3．3 酒类生产企业合并的税收筹划

3．4 利用纳税义务发生时间进行税收筹划

本章小结

思考题

案例分析题

……

第4章 企业所得税的税收筹划

第5章 个人所得税的税收筹划

第6章 其他税种的税收筹划

第7章 企业投资的税收筹划

第8章 企业筹资的税收筹划

第9章 企业重组的税收筹划

第10章 国际税收筹划

参考文献 2100433B