第1章 税收筹划概述

1.1 税收筹划的概念和特点

1.2 税收筹划与相关概念的异同

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第2章 税收筹划的基本原理

2.1 税收筹划的基本类型

2.2 税收筹划的主要方法与操作步骤

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第3章 企业及其分支机构设立中的税收筹划

3.1 企业设立地点对税收负担的影响

3.2 企业设立形式与税收筹划的一般规律

3.3 异地销售机构的形式选择

3.4 连锁经营集中合并纳税并非最佳选择

3.5 企业的行业选择与税收优惠

3.6 增值税纳税人身份认定中的税收筹划

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第4章 企业购销中的税收筹划

4.1 取得固定资产和无形资产中的企业所得税筹划

4.2 代销方式的选择与增值税、营业税筹划

4.3 销售已使用固定资产与增值税负担问题

4.4 折扣方式销售中的增值税筹划

4.5 企业购销中的运费与税负

4.6 消费税应税产品的“成套”销售应慎重

4.7 包装物也可以进行消费税筹划

4.8 企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间_

4.9 规避预提所得税实现税收筹划

4.1 0包含无形资产的出口产品可以筹划营业税

4.1 1适当的销售价格，筹划土地增值税

4.1 2分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划

4.1 3金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应

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第5章 企业会计核算中的税收筹划

5.1 企业兼营与混合销售中的税收筹划

5.2 关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担

5.3 “以物易物”时应关注消费税负担

5.4 “组成计税价格”中的税收筹划

5.5 选择适当的汇率筹划进口环节流转税

5.6 卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划

5.7 外购已税消费品连续生产消费税应税消费品问题

5.8 充分利用营业税应税营业额中的扣除项目

5.9 运用起征点筹划营业税

5.10 利用折旧费用进行企业所得税筹划

5.11 选择适当的存货计价方法实现所得税筹划

5.12 用足费用扣除标准进行企业所得税筹划

5.13 小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率

5.14 利息扣除标准的选择与土地增值税

5.15 充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担

5.16 分清应税项目与非应税项目，充分运用土地增值税优惠

5.17 合同中的不同经济事项应分别核算

5.18 广告业务的税收筹划

5.19 利用古旧图书免征增值税政策进行税收筹划

5.20 利润分配中的税收筹划

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……

第6章 企业投资与关联企业的税收筹划

第7章 企业筹资中的收筹划

第8章 企业重组中的税收筹划

第9章 个人所得税的税收筹划

第10章 企业跨国税收筹划

附录 各章章后客观题参考答案

参考文献2100433B