1.营运资本 = 流动资产 - 流动负债
=（总资产 - 非流动资产）-（负债 - 非流动负债）
=（总资产 - 非流动资产）-（总资产 - 股东权益 - 非流动负债）
=（股东权益 非流动负债）- 非流动资产
= 长期资本 - 长期资产
2.流动比率 = 流动资产÷流动负债
* 流动比率 = 1 ÷（1 - 营运资本÷流动资产）
3.速动比率 = 速动资产÷流动负债
* 速动资产 = 流动资产 - 存货
4.现金比率 =（货币资金 交易性金融资产）÷流动负债
5.现金流量比率 = 经营现金净流量÷流动负债
1.资产负债率 = 负债总额 ÷ 总资产× 100%
2.产权比率 = 负债总额÷股东权益
3.权益乘数 = 总资产÷股东权益
* 权益乘数 = 1 产权比率
= 1 ÷（1 - 资产负债率）
4.长期资本负债率 = 非流动负债÷长期资本× 100%
=[非流动负债÷（非流动负债 股东权益）]× 100%
5.利息保障倍数 = 息税前利润÷利息费用
=（净利润 利息费用 所得税费用）÷利息费用
6.现金流量利息保障倍数 = 经营现金流量÷利息费用
