外贸企业在进口、出口活动中，所发生的国内收购和销售商品，对国外收汇和忖汇、企业与企业之间以及企业内部的帐款往来、各项费用的开支、上缴税金和利润以及资金的借人与偿还等业务，都必须通过货币资金来进行。
如果企业货币资金的管理和核算上出现收支失控、手续不全、管理混乱、帐目不清，就会造成难以补救的浪费和损失，甚至给社会不法分子以可乘之机，影响外贸企业正常的经济业务，甚至可能使企业的资金陷于无法周转的困境。
因此，准确合理地开展货币资金核算，健全管理机制，对有计划安排资金，控制收支平衡，加速资金周转，扩大经营规模，提高经济效益，预防犯罪，保护企业财产的安全，具有重大的意义。
