1 税与税法

1.1 税行为的二元结构

1.2 税收的分类

1.3 税法概述

1.4 美国和香港税制简介

2 增值税法

2.1 增值税法概述

2.2 一般纳税人应纳税额的计算

2.3 小规模纳税人应纳税额的计算

2.4 特殊纳税人、货物和应税劳务应纳税额的计算

2.5 进口货物的征税

2.6 出口货物的增值税政策

2.7 征收管理

3 消费税法和烟叶税法

3.1 消费税法

3.2 烟叶税法

4 营业税法

4.1 营业税概述

4.2 营业税的计税规定

4.3 应纳税额的计算

4.4 征收管理

5 关税法

5.1 关税法的基本内容

5.2 关税完税价格与应纳税额的计算

5.3 行李和邮递物品进口税

5.4 征收管理

6 城市维护建设税法与教育费附加的计征

6.1 城市维护建设税法

6.2 教育费附加的计征

7 资源税法

7.1 资源税的基本概念

7.2 资源税法的主要内容

8 土地增值税法

8.1 土地增值税法概述

8.2 应纳税额的计算

9 房产、城镇土地使用和耕地占用税法

9.1 房产税法

9.2 城镇土地使用税法

9.3 耕地占用税法

10 车辆购置税、车船税和船舶吨税法

10.1 车辆购置税法

10.2 车船税法

10.3 船舶吨税法

11 契税和印花税法

11.1 契税法

11.2 印花税法

12 企业所得税法

12.1 纳税义务人、征税对象和税率

12.2 应纳税所得额的计算

12.3 资产及资产损失的税务处理

12.4 特殊业务和特定行业的所得税处理

12.5 非税率税收优惠

12.6 应纳所得税额的计算

12.7 关联业务的特别纳税调整

12.8 征收管理

13 个人所得税法

13.1 个人所得税法概述

13.2 个人所得来源地的确定

13.3 应纳税额的分类计算

13.4 应纳税额计算中的特殊问题

13.5 税收优惠

13.6 境外所得的税额扣除

13.7 纳税申报及缴纳

14 国际税收协定简介

14.1 国际税收协定概述

14.2 国际重复征税及其产生

14.3 消除国际重复征税的主要方法

14.4 国际避税与反避税

14.5 国际税收协定

15 税收征收管理法和税务行政法制

15.1 税收征管法概述

15.2 税务管理

15.3 税款征收

15.4 税务检查

15.5 税收征管的法律责任

15.6 税务行政法制

参考文献

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