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内部控制审计实施细则
有限公司内部控制检查监督办法及实施细则
第 1 页，共 34 页 内部控制检查监督办法及实施细则 第一章 内部控制检查 监督办法 第一节 总则 第一条 为规范内部控制检查，提高检查工作效率，保证检查工作质 量，加强公司风险管理，维护公司合法权益，根据《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的具体情 况，制定本办法。 第二条 内部控制是为了保护资产安全，经济、有效地利用资源，保 证遵循政策、计划、程序、法律和法规，保证信息资料的可靠性和完整性， 实现经营目标，使各项业务活动正常、有效进行而在内部设立的管理控制 程序。 第三条 内部控制检查是内部检查人员对所属单位内部控制制度的健 全性、科学合理性，内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。 第四条 内部控制检查既可以作为独立的检查项目组织实施，用以完 善内部控制，也可以作为实施其他检查项目的一个程序或方法，以便确定 对其依赖程度和进行内部检查
××建筑集团内部控制审计实施办法
××建筑集团 内部控制审计实施办法 第一章 总则 第一条 为规范集团内部控制审计， 提高审计工作效率， 保证审计工作质量， 根据《中国内部审计准则》和《××建筑集团内部审计章程》 、《××建筑集团内 部审计工作规程》，结合集团内部控制审计的具体情况，制定本办法。 第二条 内部控制是集团为了保护资产安全、经济、有效地利用资源，保证 遵循政策、计划、程序、法律和法规，保证信息资料的可靠性和完整性，实现集 团经营目标，使各项业务活动正常，有效进行而在内部设立的管理控制程序。 第三条 内部控制审计是内部审计人员对所属单位内部控制制度的健全性， 科学合理性，内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。 第四条 内部控制审计既可以作为独立的审计项目组织实施 ,用以完善内部 控制，也可以作为实施其他审计项目的一个程序或方法， 以便确定对其依赖程度 和进行内部审计的范围、 重点及方法，有效提高审计工作效率