第1章Excel财务应用基础

1.1Excel概述

1.1.1Excel工作环境

1.1.2数据输入

1.1.3格式设置

1.1.4编辑技巧

1.2公式与函数

1.2.1公式

1.2.2函数

1.3Excel数据分析

1.3.1数据排序

1.3.2数据查询

1.3.3分类汇总与数据合并

1.3.4数据透视表

1.3.5模拟运算

1.3.6规划求解

上机练习题

第2章Excel账务处理应用

2.1Excel账务处理应用概述

2.1.1Excel账务处理的任务

2.1.2Excel账务处理的流程

2.2Excel账务处理初始设置

2.2.1建立总账工作簿

2.2.2创建会计科目表

2.2.3期初余额录入

2.3记账凭证处理

2.3.1记账凭证处理流程

2.3.2通用记账凭证模板设置

2.3.3建立凭证数据表

2.4设置会计账簿

2.4.1科目余额表设置

2.4.2总账与明细账设置

上机练习题

第3章Excel财务报表应用

3.1Excel财务报表编制概述

3.1.1财务报告的内容

3.1.2财务报告的编制要求

3.2资产负债表的编制

3.2.1资产负债表编制概述

3.2.2资产负债表编制过程

3.3利润表的编制

3.3.1利润表编制概述

3.3.2利润表编制过程

3.4现金流量表的编制

3.4.1现金流量表编制概述

3.4.2现金流量表编制过程

上机练习题

第4章Excel财务分析应用

4.1财务分析概述

4.1.1财务分析目的

4.1.2财务分析方法

4.1.3财务分析数据源

4.2Excel财务比率分析

4.2.1财务比率分析指标体系

4.2.2财务比率分析模型设计

4.3Excel财务报表分析

4.3.1财务报表结构分析

4.3.2财务报表趋势分析

4.4财务综合分析

4.4.1杜邦财务分析体系模型

4.4.2沃尔比重综合评分模型

上机练习题

第5章Excel薪资管理应用

5.1Excel薪资管理概述

5.1.1薪资核算管理概述

5.1.2薪资核算管理的业务流程

5.2创建Excel薪资管理系统

5.2.1制作薪资核算基础档案表

5.2.2制作人事档案数据表

5.2.3制作员工工资数据表

5.2.4制作员工工资单数据表

5.3Excel薪资凭证处理

5.3.1薪资凭证设计概述

5.3.2制作工资费用分配表

5.3.3制作薪资凭证模板

5.3.4生成薪资凭证

上机练习题

第6章Excel固定资产管理应用

6.1固定资产管理概述

6.1.1固定资产管理相关概念

6.1.2固定资产折旧方法

6.1.3Excel固定资产核算管理业务流程

6.2建立固定资产信息库

6.2.1建立固定资产管理基础信息表

6.2.2建立固定资产数据库

6.2.3设计固定资产卡片

6.2.4设计固定资产折旧凭证模板

6.2.5设计固定资产变动单

6.3固定资产数据处理

6.3.1初始数据处理

6.3.2日常数据处理

6.3.3期末数据处理

上机练习题

第7章Excel日常费用管理应用

7.1建立日常费用管理数据库

7.1.1建立基础档案数据表

7.1.2制作费用单据

7.1.3建立日常费用数据表

7.2日常费用分析与预测

7.2.1日常费用分类汇总

7.2.2日常费用透视分析

7.2.3日常费用图形分析

7.2.4日常费用预测

上机练习题

第8章Excel应收账款管理应用

8.1Excel应收账款管理概述

8.1.1应收账款管理的意义

8.1.2应收账款管理的影响因素

8.1.3应收账款管理的内容

8.2创建应收账款管理数据库

8.2.1建立应收账款基础档案数据表

8.2.2建立应收账款业务数据表

8.3应收账款统计分析

8.3.1逾期账款筛选

8.3.2账龄分析

8.3.3坏账准备统计分析

8.4应收账款赊销策略分析

8.4.1应收账款成本

8.4.2设计赊销策略分析模型

上机练习题

第9章Excel货币资金管理应用

9.1货币资金管理概述

9.1.1货币资金管理的内容

9.1.2货币资金核算管理的目的和要求

9.2最佳现金持有量分析

9.2.1最佳现金持有量分析方法

9.2.2最佳现金持有量分析模型设计

9.3库存现金日记账管理

9.3.1创建库存现金日记账数据库

9.3.2库存现金日记账数据处理

9.4银行存款日记账核算与管理

9.4.1创建银行存款核算管理数据库

9.4.2银行存款业务数据处理

上机练习题

第10章Excel财务预测与预算应用

10.1财务预测概述

10.1.1财务预测的作用

10.1.2财务预测的原则

10.1.3财务预测的内容

10.1.4财务预测的步骤

10.1.5财务预测的分析方法

10.2Excel预测函数与分析工具

10.2.1Excel预测函数

10.2.2Excel数据分析工具

10.2.3回归分析预测方法

10.3销售预测

10.3.1销售预测的基本方法

10.3.2销售预测模型

10.4成本预测

10.4.1成本预测的方法

10.4.2成本预测模型

10.5利润预测

10.5.1目标利润预测

10.5.2目标利润敏感性分析

10.6资金需要量预测

10.6.1资金需要量的预测方法

10.6.2资金需要量预测模型设计

10.7财务预算

10.7.1财务预算概述

10.7.2财务预算编制模型设计

上机练习题

第11章Excel筹资分析与决策应用

11.1货币资金的时间价值及函数

11.1.1货币资金时间价值

11.1.2货币资金时间价值函数

11.2资金成本与最优资本结构分析

11.2.1资金成本

11.2.2最优资本结构分析

11.3筹资方式比较分析

11.3.1长期借款筹资分析

11.3.2租赁筹资分析

11.3.3租赁筹资与借款筹资比较分析

上机练习题

第12章Excel项目投资分析与决策应用

12.1项目投资决策分析概述

12.1.1项目投资决策评价指标

12.1.2项目投资决策分析步骤

12.1.3项目投资方案可行性分析方法

12.2固定资产更新投资决策分析

12.2.1固定资产更新决策分析概述

12.2.2固定资产更新决策分析

12.3风险投资决策分析

12.3.1风险调整贴现率法风险投资决策分析

12.3.2肯定当量法风险投资决策分析

上机练习题

参考文献 2100433B

在信息化迅速发展的今天，数据的收集和信息的处理显得越来越重要。Excel作为世界流行的数据处理软件，以其强大的数据分析和处理能力深受用户的喜爱，极大地提高了数据资料的收集和归类分析的效率，特别是在财务应用方面更是突出了其数据处理的优越性。

为提高财会人员财务数据的处理能力，满足广大财务工作者实际工作和教学的需要，我们组织编写了本书。本书从应用的角度出发，以实用性为重点，突出Excel在财务工作中的应用操作，力求做到理论与实践有机结合。本书在内容和结构上重点突出了以下两方面的特点。

(1)编写案例化：本书在编写上以应用为出发点，突出财务人员的实际需求，通过大量实践案例的讲解，阐述Excel财务应用的理论和方法，非常适合案例教学。

(2)突出应用性：从财务工作的实际需求出发，突出实践能力的培养，结合财务人员在实际工作中可能遇到的问题，以案例形式探讨Excel在财务中的应用问题，辅以实践训练，全面提升Excel财务应用能力。

全书共分12章，第1章是对Excel财务应用基础知识的概括性介绍，第212章以案例方式分别阐述了Excel在财务处理、财务报表编制、财务分析、薪资管理、固定资产管理、日常费用管理、应收账款管理、货币资金管理、财务预测与预算、筹资分析决策、项目投资分析决策等方面的应用。

本书可作为高等学校财经类专业教学用书，也可作为一般会计从业人员和会计工作者的学习参考资料和培训用书。

本书从财务工作的实际需求出发，以应用为核心，以案例方式阐述Excel财务应用的理论和方法，主要内容包括Excel财务应用的基本知识及Excel在财务处理、财务报表编制、财务分析、薪资管理、固定资产管理、日常费用管理、应收账款管理、货币资金管理、财务预测与预算、筹资分析决策、项目投资分析决策等方面的应用。

本书适合作为高等学校财经类专业教学用书，亦可供会计人员培训使用，还可作为会计与审计工作者的学习参考资料。

随着市场经济的不断发展，证券市场的不断完善，财务管理工作越来越重要。当前企业决策人员和管理人员正在以财务管理为中心搞好企业管理，去解决企业发展和市场竞争中面临的一系列问题。而电子表格软件Excel由于其功能可以满足广大财务管理人员的需要，在数据运算、报表处理等方面发挥着非常重要的作用。在众多的电子表格处理软件中，Exce1集数据库、工作表、图形、图表等功能为一体，深受广大用户的欢迎，成为电子数据表格处理软件中的佼佼者，被国内外财务管理人员公认为是强有力的信息分析与信息处理的软件工具。Excel不但具有丰富的计算工具，而且还具有精密的分析工具和灵活多样的表达方式，从而使企业财务管理工作变得更加轻松、自如。目前，Excel在我国财务、会计、审计、财政、金融、税务、证券、统计、经济预测与决策以及工程计算等各个专业工作中得到了广泛应用。

如今，市面上的Excel书籍一般都是介绍Excel的基本知识与操作，关于Excel面向管理问题的系统应用，特别是在财务管理领域应用方面的书籍还较少，而本书正是结合财务管理实际工作中的具体问题，对其做了较为系统、详细的介绍。

财务会计报表是会计核算的最终产品，是企业向有关各方及国家有关部门提供关于企业财务状况和经营成果，以及资金变动情况等会计信息的报告文件。制作财务会计报表是财会人员一项非常重要的工作，它不仅需要考虑制作的质量，而且需要考虑制作的时间。当一个单位需要编制的报表很多，尤其是有许多外地分公司和子公司时，编制报表、汇总和合并报表不仅需要花费很长的时间，而且工作量也很大。另外，每个月都要重复同样的事情，不仅费时费力，而且令人乏味。本书详细、系统地介绍利用Excel建立财务报表，以及实现报表的汇总、合并等方法。

本书共12章，前3章讲述了Excel的基本知识；第4章着重介绍了Excel提供的一些财务函数及其应用方法；第5章到第11章讲述了如何将Excel与财务管理知识相结合，建立财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、销售与利润管理模型等的方法和技术；第12章讲述了应用Excel中的宏工具、超链接工具和VBA建立财务管理系统的操作方法。

本书不仅通过大量的实例阐述了计算机财务管理模型的设计方法和技术，运用财务管理模型和Excel分析工具，如单变量求解工具、规划求解工具、模拟运算表等进行定量分析的方法，而且以图文并茂的方式将Excel在财务应用中的主要功能和操作方法进行了深入细致的介绍，旨在帮助财务管理人员以最短的时间学习和掌握Excel的基本操作技能，迅速掌握计算机财务管理模型和系统的设计方法，为企业的财务分析、决策服务。

第1章Excel基础知识 1

1.1Excel的财务功能 1

1.1.1为什么要学习财务管理软件 1

1.1.2Excel的财务管理功能 2

1.2了解Excel的工作界面 3

1.2.1标题栏 4

1.2.2菜单栏 5

1.2.3工具栏 7

1.2.4编辑栏 9

1.2.5状态栏 10

1.2.6工作表标签 10

1.2.7分割框 10

1.3快捷菜单与对话框 11

1.3.1快捷菜单 11

1.3.2对话框 12

1.4Excel中的基本元素 13

1.4.1工作簿 13

1.4.2工作表 13

1.4.3单元格 13

1.5Excel中的基本工具 14

1.5.1单变量求解 14

1.5.2方案求解 14

1.5.3数据透视表 15

1.5.4宏功能 15

1.6Excel的向导和帮助 15

1.6.1Excel应用程序向导 15

1.6.2联机帮助 16

1.7本章小结 18

1.8习题 19

1.8.1填空与选择 19

1.8.2问与答 19

第2章建立财务报表的基本方法 20

2.1创建财务管理工作表 20

2.1.1建立新工作簿 21

2.1.2输入标题 21

2.1.3输入日期 22

2.1.4输入表头 23

2.1.5输入表体固定栏目 25

2.2输入数据与建立公式 26

2.2.1输入数据 26

2.2.2建立公式 27

2.3编辑财务管理工作表 31

2.3.1修改单元格内容 31

2.3.2移动、复制与填充数据 32

2.3.3插入与删除 37

2.3.4为单元格添加批注 39

2.3.5查找与替换 40

2.4格式化财务管理工作表 41

2.4.1设置字体格式 41

2.4.2设置数据对齐方式 43

2.4.3调整工作表的行高和列宽 45

2.4.4设置数字的格式 45

2.4.5设置单元格的边框和底纹 47

2.4.6重命名和插入工作表 49

2.5保存工作簿 50

2.5.1保存新的工作簿 50

2.5.2保存已存在的工作簿 51

2.6本章小结 52

2.7习题 52

2.7.1填空与选择 52

2.7.2问与答 52

第3章绘制财务管理分析图表 54

3.1图表概述 54

3.1.1二维图表 54

3.1.2图表的结构 58

3.1.3绘制图表的原则 59

3.2绘制财务图表的方法 59

3.2.1图表的建立方式 59

3.2.2利用向导绘制图表 60

3.3编辑财务图表 64

3.3.1选定图表对象 64

3.3.2改变图表位置 65

3.3.3调整图表尺寸 65

3.3.4编辑图表中的数据 66

3.3.5调整图表中数据的顺序 71

3.4美化财务图表 71

3.4.1“图表”工具栏 72

3.4.2改变图表区格式 72

3.4.3改变绘图区图案 74

3.4.4添加趋势线 75

3.5利用图表进行数据分析 76

3.5.1利用图表转置进行分析 76

3.5.2灵活利用图表类型进行多视角分析 77

3.6打印工作表与图表 79

3.6.1页面设置 79

3.6.2设置打印范围 82

3.6.3打印预览 82

3.6.4打印 83

3.7本章小结 83

3.8习题 84

3.8.1问与答 84

3.8.2操作题 84

第4章财务函数及其应用 85

4.1函数概述 85

4.1.1函数的定义 85

4.1.2函数的基本语法 86

4.1.3参数类型 86

4.2函数分类及创建方法 88

4.2.1函数的分类 88

4.2.2单元格引用 90

4.2.3创建函数 93

4.3常用财务函数及其应用 97

4.3.1财务函数中的参数 97

4.3.2财务函数分类 97

4.3.3财务函数应用举例 99

4.4使用数组 105

4.4.1了解数组公式 105

4.4.2输入数组公式 105

4.4.3选择数组范围 106

4.4.4数组常量 107

4.5公式中的错误与审核 107

4.5.1公式返回的错误信息 108

4.5.2审核公式 108

4.6本章小结 109

4.7习题 110

4.7.1填空与选择 110

4.7.2问与答 110

第5章财务投资决策分析 111

5.1投资决策概述 111

5.1.1长期投资 111

5.1.2投资决策程序 112

5.2投资决策指标函数分析 112

5.2.1净现值函数NPV() 113

5.2.2修正内部收益率函数MIRR() 114

5.2.3现金指数的计算 116

5.3折旧函数分析 116

5.3.1直线折旧法 116

5.3.2年数总和法 117

5.3.3双倍余额递减法 118

5.3.4几种折旧函数的对比模型 119

5.4固定资产更新决策模型 120

5.4.1固定资产决策 120

5.4.2设计固定资产更新决策模型 121

5.4.3使用固定资产更新决策模型 124

5.5本章小结 126

5.6习题 126

5.6.1问与答 126

5.6.2操作题 126

第6章财务报表分析 127

6.1财务报表分析的重要性 127

6.1.1财务报表分析的目的 127

6.1.2财务报表分析的方法 128

6.2使用外部数据库文件 128

6.2.1外部数据文件 128

6.2.2数据库术语 129

6.2.3利用MicrosoftQuery获取数据 129

6.3财务比率分析 131

6.3.1比率分析指标 131

6.3.2比率分析 135

6.4财务趋势分析 140

6.4.1趋势分析的方法 140

6.4.2Excel多窗口操作 141

6.4.3趋势分析 143

6.5财务综合分析 146

6.5.1综合分析的方法 146

6.5.2设计综合分析模型 147

6.6本章小结 149

6.7习题 150

6.7.1填空 150

6.7.2问与答 150

第7章财务计划与预测 151

7.1编制财务计划的一般方法 151

7.1.1手工编制财务计划 151

7.1.2使用计算机编制 152

7.2设计财务计划模型 153

7.2.1准备工作 153

7.2.2创建计划条件 154

7.2.3按销售百分比法建立预计财务报表 155

7.2.4单变量求解 156

7.2.5调整预计财务报表 157

7.3改变财务计划与政策的反馈分析 159

7.3.1逐步测试法 159

7.3.2逆推法 160

7.4利用方案管理器分析计划方案 161

7.4.1方案管理器概述 161

7.4.2方案管理器的运用 165

7.5财务报表的预测方法 166

7.5.1回归分析预测法 166

7.5.2趋势分析法 175

7.5.3时间序列预测分析法 175

7.6本章小结 180

7.7习题 180

7.7.1填空 180

7.7.2问与答 180

第8章流动资金管理 183

8.1流动资金管理概述 183

8.1.1流动资金的特点 183

8.1.2流动资金管理的功能 184

8.2应收账款赊销策略分析模型 184

8.2.1应收账款的功能 185

8.2.2应收账款赊销策略 185

8.2.3增量分析 186

8.2.4设计赊销策略分析模型 187

8.3规划求解 188

8.3.1使用规划求解工具 189

8.3.2规划求解可分析的问题类型 192

8.3.3分析规划求解结果 194

8.4最佳现金持有量决策模型 197

8.4.1确定最佳现金持有量的理论方法 197

8.4.2设计最佳现金持有量模型 198

8.4.3利用“规划求解”求最佳现金持有量 199

8.5本章小结 200

8.6习题 200

8.6.1问与答 200

8.6.2操作题 201

第9章财务数据库管理 203

9.1Excel数据库介绍 203

9.1.1数据库基本知识 203

9.1.2创建数据库的准则 204

9.2使用记录单管理财务数据 204

9.2.1使用记录单输入数据 205

9.2.2利用记录单修改或删除财务数据 206

9.2.3使用记录单查询记录 207

9.3对财务数据进行排序 208

9.3.1Excel默认的排序方式 208

9.3.2按单列进行排序 208

9.3.3按多列进行排序 209

9.3.4自定义排序 210

9.4对财务数据进行筛选 212

9.4.1自动筛选 212

9.4.2高级筛选 215

9.5对财务数据进行分类汇总 217

9.5.1简单的分类汇总 217

9.5.2多级分类汇总 218

9.5.3分级显示汇总项 220

9.5.4删除分类汇总 221

9.6本章小结 222

9.7习题 222

9.7.1问与答 222

9.7.2操作题 222

第10章销售与利润管理 223

10.1使用数据透视表 223

10.1.1数据透视表概述 224

10.1.2建立数据透视表的条件和数据源 225

10.1.3创建数据透视表 225

10.1.4数据透视表工具栏 227

10.1.5删除数据透视表 228

10.2建立销售业绩分析模型 228

10.2.1创建销售业绩数据透视表 229

10.2.2建立数据透视关系 230

10.2.3数据透视分析 231

10.2.4建立数据透视图 236

10.3销售预测分析 237

10.3.1销售预测方法 237

10.3.2预测函数 238

10.3.3建立直线回归分析模型 240

10.4使用窗体控件 241

10.4.1窗体工具栏 242

10.4.2创建窗体控件 243

10.4.3设置控件格式 243

10.4.4设置控件数据源 245

10.5本量利分析 246

10.5.1本量利分析的原理 247

10.5.2设计利润管理模型 247

10.6目标利润分析 250

10.7本章小结 251

10.8习题 252

10.8.1问与答 252

10.8.2操作题 252

第11章财务筹资分析 253

11.1现金流量的时间价值及函数 253

11.1.1现金时间价值 253

11.1.2现金流量的时间价值函数 256

11.2模拟运算表 257

11.2.1单变量模拟运算表 258

11.2.2双变量模拟运算表 259

11.2.3清除模拟运算表的结果 260

11.3长期贷款筹资分析 261

11.3.1长期贷款的基本内容 261

11.3.2建立长期贷款模型 262

11.3.3建立双变量长期贷款分析模型 263

11.4筹资相关函数 264

11.4.1INDEX函数 264

11.4.2逻辑判断函数 266

11.5本章小结 268

11.6习题 268

11.6.1问与答 268

11.6.2操作题 268

第12章建立计算机财务管理系统 269

12.1设计财务管理系统界面 269

12.1.1设计界面的主要工具 269

12.1.2建立管理系统界面 271

12.2使用超链接 273

12.2.1超链接的概念 273

12.2.2创建超链接 274

12.2.3编辑超链接 275

12.3使用宏工具 276

12.3.1创建宏 277

12.3.2运行宏 280

12.3.3宏的安全性 281

12.4VBA代码 282

12.4.1VBA概述 282

12.4.2创建VBA代码宏 283

12.4.3VBA中的基本概念 284

12.4.4VBA语句 286

12.4.5为对象指定宏 289

12.5设计财务管理系统菜单 290

12.5.1菜单管理器 290

12.5.2在菜单栏中增加一个“财务管理”菜单 291

12.5.3建立自动启动宏程序 293

12.5.4利用启动目录自动打开工作簿 294

12.6本章小结 294

12.7习题 294

12.7.1问与答 294

12.7.2操作题 294 2100433B

本书是一本专为企业管理人士、财会人员编写的Excel教材，它将微软公司推出的Excel与财条管理中的实际问题有机地结合起来。对Excel所具有的集数据库、工作表、图形、图表等互为一体的强大的电子数据表格处理功能，特别是对如何利用Excel来建立各种财务数据分析模型进行了较为详细的介绍。本书结合财务管理中的实际问题做了大量的示范、分析、讲解、图文并茂，实例丰富，具有先进性、前瞻性、实用性和科学性。

本书面向的主要对象是广大企事业单位的财会人员和管理者、在校大学生以及从事财条软件开发的人员。本书既可以作为实用手册，也可以作为培训教材。