风险管理项目的内容、投资额、管理方式、执行情况等方面的评价大致需要经过以下几个步骤：

(一)制定风险管理决策效果评价计划

制定风险管理决策效果评价计划是风险管理效果评价的首要任务。风险管理决策效果评价的单位可以是国家有关管理部门、企业风险管理部门、保险公司等。风险管理决策效果评价机构应当根据风险单位的具体特点，确定风险管理决策效果评价的对象、范围、目标和方法，据此制定风险管理决策评价计划，评价计划应该能够较好地反映风险管理单位的管理绩效。

(二)搜集与整理有关资料

风险管理决策效果评价单位根据风险管理决策效果评价计划搜集有关资料，根据资料评价风险管理决策的效果。风险的特点决定了风险管理决策的效果在短期内是难以考察、评价的，需要长期的观察和大量的风险管理资料的支持。这—阶段需要搜集的资料包括以下几个方面：

1．风险管理的有关资料。这方面的资料主要包括风险管理意见书、风险管理措施的可行性报告、风险评价报告、设立风险管理设施的成本概算以及其他有关的合同文件。

2．风险管理措施实施后的有关资料。这方面的资料主要包括风险管理措施实施后的运行状况、风险管理决策的成本、风险管理决策的收益状况等，这类资料可以通过风险管理决策实施前后发生风险的概率及其以此为依据计算出的技术指标的对比中获得。如果风险事故的发生呈现出上升的趋势，则应该分析产生问题的原因，对以往的风险管理决策效果做出评价，并提出调整建议。3．国家有关政策与规定方面的资料。这方面的资料主要包括同风险管理措施有关的国家政策、法规等，评价风险管理措施是否符合国家的政策和法规。

4．有关部门制定的风险管理措施评价的方法。风险管理决策效果评价不仅要求充分的数据资料，而且还同风险管理决策效果的评价方法有很大关系。风险管理决策效果的评价应该符合风险管理单位的具体情况，兼顾风险管理单位的管理目标。

5．其他有关资料。根据风险管理决策的具体特点与风险管理目标的要求，还要搜集其他有关的资料，如风险管理技术资料、设备安全运行情况资料等，为风险管理决策效果评价提供参考。

(三)编制风险管理决策效果评价报告

评价报告是风险管理决策效果评价的最终成果。风险管理决策效果评价人员应当根据国家有关部门制定的评价格式，将风险管理效果分析结果汇总，编制出风险管理决策效果评价报告，并提交委托单位和被评价的单位。风险管理决策效果评价报告的编制必须坚持客观、公正和科学的原则。

风险管理决策效果评价的任务是客观地评价风险管理决策方案，总结风险管理工作的经验和教训，分析风险管理决策所导致失误偏差的程度，这不仅可以提高风险管理决策的有效性，充分有效地利用资源，而且可以防止或者减少风险事故的发生。

风险管理决策效果的评价包括以下几方面的内容：

(一)评价风险管理决策的效果

风险管理决策效果评价主要评价风险管理措施是否降低了风险事故发生的频率，是否降低了风险事故造成的损失，这是风险管理决策效果评价的首要任务。如果已经采取的风险管理措施对于防止、减少损失发挥了很大的作用，则采取的风险管理措施是可行的；反之，则是不可行的。

(二)评价风险管理决策的科学性

风险管理决策是否科学，需要风险管理的实践来检验。如果企业的风险管理决策有助于降低风险事故造成的损失，有助于促进企业的进一步发展，如降低能源消耗、治理环境污染等，则其风险管理决策是有效的。

(三)评价风险管理者的管理水平

风险管理者的知识结构、经验和业务水平是否适合风险管理的需要，风险管理是否适合风险管理单位经营活动，通过风险管理决策效果评价可以得到。

(四)评价风险管理决策的执行情况

风险管理措施的执行情况，直接影响风险管理决策的效果。风险管理措施执行中的任何偏差，都有可能导致风险管理的失败。因此，评价风险管理决策的执行情况是风险管理决策效果评价的重要方面，不仅有助于风险管理决策措施的实施，而且还有助于改进风险管理决策执行中的失误，强化风险管理措施的执行。

风险管理决策效果评价应坚持成本效益原则，具体方法主要有以下几种：

(一)资料搜集法

资料搜集是项目评价的重要基础工作，其质量与效率直接关系到风险管理决策评价报告的质量和编制进度，因而是风险管理决策效果评价的重要步骤。搜集资料的方法很多，主要有以下几种：

(1)专家意见法。有关人员通过听取专家意见来搜集资料的方法。运用该方法进行资料搜集的一般程序为：①由资料收集人员编制意见征询表，将所要征询的内容一一列于表中；②将征询意见表分别送给所选择出的专家；③由资料收集人员将填好的意见征询表进行汇总整理，最后提出结论性意见。这种方法的优点是费用较低，可以在较短的时间内获得有益的信息。

(2)实地调查法。有关人员深入到实际中，通过现场考察，进而搜集资料的一种方法。如通过实地调查，对风险管理措施进行实地考察，与有关专业人员进行交谈，这是一种简单易行的办法。该办法的优点是收集的资料信息量大，真实可靠。

(3)抽样调查法。根据随机的原则，在全体(总体)调查对象中，随机选择其中的一部分进行调查，从而推算出全体的一种调查方法。抽样调查法主要包括以下几种：简单随机抽样法、分层随机抽样法和分群随机抽样法。

(4)专题调查法。通过召开专题调查会议的方式进行资料搜集的一种方法。通过召开有关人员参加会议，可以广泛地吸取风险管理中对某一问题的不同意见，有利于克服片面性，例如，调查风险管理决策绩效的研究报告、风险管理决策成本对比的报告等，对于风险管理决策效果的评价具有重要意义。

(二)过程评价法

过程评价法是指将风险管理措施从计划、决策到实施各个环节的实际情况进行管理。发现风险管理中存在的问题，将风险管理措施实施的各阶段同风险管理目标进行比较，分析问题产生的原因，进而进行风险管理决策效果评价的一种方法。通过分析可以确定风险管理决策成败的关键因素，可以为以后的风险管理决策提供有益的借鉴。

(三)指标对比法

指标对比法是指通过风险管理措施实施后的实际数据或实际情况重新预测．同风险管理措施实施以前的实际数据或者实际情况进行比较的方法。例如，将风险管理措施实施后发生风险事故的实际损失同以往发生风险事故的实际损失进行对比，可以发现风险管理的效果，也可以为未来的风险管理决策提供依据。

(四)因素分析法

因素分析法是指通过对影响风险管理措施实施后的各种技术指标进行分析，进而进行风险管理决策效果评价的一种方法。风险管理决策效果评价的过程中，评价人员应该将影响风险管理效果的各种因素加以分析，寻找出主要的影响因素，并具体分析各影响因素对主要技术指标的影响程度。

以上各种风险管理决策效果评价方法各有特点，密切联系，在风险管理效果的实际评价中，可以将各种方法有机地结合起来，对风险管理决策措施进行系统地分析和评价，才能达到评价风险管理决策的目的。

(一)阶段不同

风险评价是针对可能发生风险事故的因素进行评价，而风险管理决策效果评价是针对风险管理措施的评价。风险评价只处于风险管理计划阶段，而风险管理决策效果评价则处于风险管理决策的执行阶段。

(二)作用不同

风险评价的作用是为风险管理决策提供依据，其结论直接影响风险管理决策，而风险管理决策效果评价是风险管理决策的信息反馈。通过风险管理决策效果评价可以对风险管理状况进行全面考察，分析存在问题的原因，纠正风险管理决策中的失误，调整风险管理决策措施，提高风险管理决策水平。

(三)依据不同

风险评价的依据是风险识别或者风险衡量的结果，经过评价风险主体的风险状况更加明确；而风险管理决策效果评价的依据是实施风险管理措施以后风险事故发生的状况。

监理效果评价方法

1．工程建设项目监理效果评价

工程建设项目监理效果是工程建设监理单位在工程项目建设过程中实施监理情况的最终反映，即是指监理工作在工程项目的勘察设计、施工招标及施工阶段实旅监理情况的反映。工程建设监理的中心任务就是控制工程项目的投资、进度和质量目标，合同管理、信息管理和全面的组织协调是实现投资、工期和质量目标所必需运用的控制手段和措施，因而工程建设项目监理效果是监理工作中的投资控制，进度控侧和质量控制效果的反映，同时也是监理措施实施情况的反映。

工程建设项目监理效果评价，就是对监理的目标及其手段和措施实现的结果进行检脸与评估。即通过对工程项目全过程监理工作情况的综合研究，衡量和分析工程项目监理工作的实际情况与顶侧(计划)情况的差距。确定有关工程项目监理工作的实施和荆断是否正确并分析原因，从监理工作完成过程中吸取经脸和教训。为今后改进监理工作中的准备创造条件。工程建设监理效果评价的原理、作用和实施步骤都有别于项目的可行性研究、竣工验收、项目审计检查或一般性的工作总结。工程项目监理效果评价研究的是监理工作业已发生的实际情况，是在项目完成后的一定时期内，根据监理工作实际情况对其再评价，因而它具有现实性。

工程建设项目监理效果评价根据不同阶段相关监理工作的指标体系，以事实为依据，以定量评价为主，以定性评价为辅，对监理工作进行技术、经济的综合评价，其任务是评价监理实施过程中各主要环节的工作情况，分析和总结工程项目实施监理过程中的经验和教训，其意义在于分析和研究项目实际目标管理与计划目标管理的偏差在多大程度上是由监理工作造成的，原因何在，以期为今后进一步改进项目监理工作积累经验。

2．工程建设项目设计监理效果评价方法

设计监理是指建设项目已经立项，并经过可行性研究及批准以后，从提出设计要求，选择设计单位，直至完成施工图设计的全过程的监理。工程设计监理工作的重心是提高工程的设计质量，工程设计质量的好坏可以从工程项目的经济、适用、安全可靠、美观等几个方面来衡量，这样的衡量准则也可以作为评价设计监理效果好坏的指标。

2．1 工程设计质量的模糊综合评判方法

工程设计质量的项目指标评价涉及许多不确定因素，不是随机性而是模栩性的。这些因素具有较强的模栩性，这些模糊因素不是人为加进去的，而是客观存在的。糊数学为人们研究和解决这类复杂且难以给出精确的数学描述的模糊问题，提供了一种简捷而是有效的方法和工具。模糊综合评荆就是对评判对象的全体，根据它们的特性，求出一个评翔矩阵，通过评判函数给每个对象确定一个评到指标，再据此排序择优。它可以用来对人、事、物进行全面、正确而又定量的评价，从而为正确决策提供依据，因此它是提高领导者决策能力和管理水平的一种有效方法。如上所述，工程设计监理效果的好坏反映了工程项目的经济、适用、安全可靠以及美观等主要功能指标的满意程度，对这几个方面功能指标的控制、管理，主要是通过监理人员对工程设计质量的几个主要功能指标的审核、评定得以实现的，因而监理人员对工程设计质量的几个主要功能指标的审核、评定是工程设计监理工作的关键。

2．2 工程设计的价值工程评价方法

运用价值工程缭合评价工程项目的设计质遥，对工程设计的适用、安全、经济、美观及其他因素等五个方面进行评价，通过综合评价的结果来考核工程设计监理效果，发现工程设计监理过程中的得与失，以使工程设计监理工作有所改进和提高。价值工程又称价值分析，是在第二次世界大故以后发展起来的一种现代化的科学管理技术，是一种新的技术经济分析方法，是通过产品的功能分析达到节约资板和降低成本目的的一套有效的方法。价值工程起源于20世纪40年代的美国，随后被引入我国的各行业中。它通过对产品的功能分析，研究如何以最低的成本去实现产品的必要功能。应用价值工程的目标就是以最低的寿命周期成本来实现产品或作业的必要功能。价值工程是工程项目在设计阶段进行功能分析、成本控制的有力工具。价值工程的根本立论是“任何设计都可能有不必要的成本”。将价值工程应用于目前设计模式不尽合理的建筑市场，不仅能使工程项目达到降低成本，强化经营管理体制，减少施工过程中的变更设计的目的，而且可以在项目成本，功能与可行性间求得最佳平衡点，从而增加项目决策的准确性。

设计质量的综合评价，是指从工程设计的技术、经济、社会三方面进行综合评价，从而确定先进、合理和协调的方案。用来评价设计质量的指标一般可分为技术性指标和经济性指标两大类。几何平均值法把这两项衡量设计质量优劣的指标视为同等重要，在评价设计质量时，对这两类指标分别评价综合计算，从中比较择优。该方法一般分置个步骤进行：(1)评定各设计质量的技术分数和经济分数；(2)计算各设计质量的技术指数和经济指数；(3)计算各设计质量的几何平均值，从中进行比较择优。

3．工程建设项目监理总体效果的模糊综合评判方法

工程建设监理的中心任务是控制工程项目目标。就是控制经过科学地规划所确定的工程项目的投资、进度和质量目标。工程建设项目监理总体效果是工程建设监理在项目建设过程中实施情况的最终反映。工程建设项目监理总体效果综合评价是一个系统工程，涉及到多个因素或指标。它从项目监理总体效果出发，权衡各方面的利弊得失，找出项目监理总体效果最优的工程，也就是监理总体效果价值最高的工程。可以利用层次分析法确定评价指标的权重值。再结合棋栩综合评荆方法，通过建立数学模型以及工程实例分析，达到综合评价工程建设项目监理总体效果的目的。

以不同阶段监理内容为基础，进而对全过程的监理效果进行综合评价，将不同阶段的监理内容看成影响工程项目监理总体效果的一个整体，根据工程项目监理程序及政府管理部门的有关规定监理评价指标体系。在上述评价指标体系中。质量控制、进度控制、投资控制三项指标系指在施工阶段进行的监理工作。设计质量指标A，评价监理总体效果的重要指标。设计监理效果的好坏，最终取决于设计质量的优劣。A值大，则监理效果好；A值小，则监理效果较差。承包能力指标B，组织项目的施工招标是监衡量施工招标阶段的监理效果，主要看监理单位组织施工招标工作完成招标任务的好坏，就是要看最后选择的施工单位的工程承包能力的强弱，一般而言，选择的施工单位的工程承包能力强，监理的效果就好。量控制指标C，监理单位质量控制的任务是确保工程项目的质量到预定的目标和国家规范要求。准度控制指标D进度控制是监理单位的三大控制任务之一，监理单位只有通过进度控制。才能实现工程建设项目的进度(工期)目标。投资控制指标E，施工阶段的投资控侧涉及到大量的建设资金，直接影响到工程建设项目的建设速度和建设费用。

层次分析法，是分析多目标、多准则、复杂的大系统的有力工具，是一种能将定性分析与定量分析相结合的系统分析方法。AHP方法一般步骤为：首先监理层次结果模型；再构造判断矩阵；再层次单排序；然后层次总排序；最后进行一致性检验。可以通过层次分析法的原理、方法和步骤，确定工程建设项目监理总体效果权重向量。

监理效果评价指标

现在仅从业主的角度来分析监理效果评价。监理效果的评价要能全面反映施工过程中监理目标的实现情况、监理工作质量情况、监理工作水平情况。为了满足这一要求，需建立对监理效果评价的各项指标，主要包括：进度监理效果评价、质量监理效果评价、投资监理效果评价、安全文明监理效果评价及其他监理效果评价。

1．质量监理效果评价

这里主要是依照施工阶段质量控制因素的研究，确定质量监理效果评价的内容，具体评价指标如下：

(1)测量工作。是否有完整的测量方案；是否对承包人的控制测量和施工放样测量工作进行了督促检查；是否对关键部位进行了监控测量复核(检测手段齐备，检测频率符合技术规范要求)，效果如何。

(2)材料、试验工作。是否对承包人的试验工作进行了有效管理；是否检查督促承包人健全了自检系统；是否对材料或商品构件试验进行了现场调查，按规定独立抽检；验证试验、标准试验、工艺试验、验收试验是否准确及时。

(3)监理程序。是否严格执行监理程序，对承包人的施工方案的审查是否准确，或及时提出意见；是否起到预先指导的作用。

(4)旁站检查工作。旁站检查工作是否到位；现场记录是否符合要求；对关键部位的监理是否及时准确；是否能够预先发现问题，避免质量事故的发生；重大问题是否及时汇报。

(5)工序检验认可。是否对承包人完成自检合格的各道工序进行及时的验收签证认可，验收是否严格。

(6)工程问题处理。是否按监理程序对施工质量问题或事故进行及时处理并上报。

(7)质量评价。各种质量检测指标是否合格；有无出现质量问题、缺陷或事故；有无返工现象；有无造成重大经济损失等。

2．进度监理效果评价

进度控制作为工程项目建设监理中的五大控制目标之一，是十分重要的。工程进度失控，必然导致人力、物力的浪费，甚至可能影响工程质量和安全。如果工期大幅度拖延，工程不能按期投产受益，将造成重大损失；而盲目地加快工程进度，也会增加大量的非生产性支出。因此，进度控制，就是以周密、合理的进度计划为指导，对工程施工进度进行跟踪检查、分析、调整与控制。具体评价指标如下：

(1)是否按时上报进度统计报表；对承包人上报的年、季、月、旬计划的审批是否准确，检查和调整是否及时。

(2)有无定期对承包商进行资源投入检查；对资源投入不到位的有无采取措施。

(3)是否经常深入工地，对于承包商施工能力的评价和现场施工进度把握的是否准确。

(4)对计划超前或滞后有无提出分析意见；对进度滞后的工程是否采取了措施等。

3．投资监理效果评价

工程建设项目的投资控制，贯穿于建设的各个阶段。投资控制的目的，就是使项目的总投资小于或等于该项目的计划投资(项目法人所确定的投资目标值)，并能确保资金的合理使用。投资控制是技术、经济与管理的综合，要考虑项目全过程的效益，是一个动态的管理活动。针对施工阶段投资控制具有周期长、内容多、工作量大的特点，监理工程师做好施工阶段的投资控制对于防止“三超”的出现具有十分重要的意义，具体评价指标如下：

(1)是否按时审核上报计量支付报表，报表是否准确、资料是否齐全；计量工作是否及时、准确、完整。

(2)对各种质量检验报告单、中间交工证书、中间计量表是否及时准确签认，有无漏签、错签；对承包人上报的资料的审核是否准确；对计量支付的理解是否透彻，计量方法、原则掌握是否严格、正确。

(3)工程变更处理情况。是否按合同及规定的程序对发生的变更问题及时处理；能否对承包人上报的费用、工程数量计算提出审核意见；对有争议的变更问题是否提出了自己的意见。

(4)延期索赔处理情况。是否按合同及延期索赔程序执行；对事件能否及时作出反应并上报，是否采取应急措施，减少损失；是否客观、完整地做好现场情况记录，签认各种记录、报表，提出调查、初审意见。

(5)对于分包工程的审查及管理情况是否严格。

(6)计日工使用情况。是否按程序处理，如实记录，正确签认。

(7)有无进行造价预控等。

4．安全文明施工监理效果评价

水利水电建设工程大多地处湍急河流、高山峡谷，参建方多，流动性大，不安全因素多，安全生产形势不容乐观，一些地区和一些在建工程的安全生产状况十分严峻。为了保障国家财产和劳动者安全，确保工程建设的顺利实施，创造良好的生活、工作、施工环境，安全文明施工尤为重要，具体评价指标如下：

(1)对承包商安全生产管理制度，安全管理体系、保证体系和监督体系有无定期检查。

(2)对于现场危险点、危险源是否进行了及时辨识和控制；是否有效地控制了安全事故的发生。

(3)对施工工作面存在的安全隐患是否及时进行了妥善处理。

(4)各级安全管理和监督部门履行职责的情况。

(5)对承包商安全管理资金投入有无把关。

(6)承包商现场安全文明施工情况如何等。

5．其他监理效果评价

其他效果综合评价就是对施工过程中各个监理人员的责任心、组织协调能力、工作热情、职业道德等其他方面进行综合评价。具体评价指标如下：

(1)综合组织协调能力如何；是否能够及时地协调解决问题。

(2)文件传递是否按程序执行，有无错漏；是否对承包商上报的文件、报告进行核实、把关，有无出现错漏；处理意见是否准确、到位。

(3)监理日志资料是否完整、规范。

(4)监理台帐是否及时、准确的建立。

(5)有没有违反职业道德的事件发生等。

风险管理评价主要是对企业风险管理状况的评价，包括企业风险管理环境、企业风险识别与评估、企业内部控制、风险管理信息交流与反馈、风险管理监督与改进、风险管理与案件和责任事故评价等六个评价系统。

1．企业风险管理环境评价系统(占评价总权重的25%)

评价的主要内容包括：风险管理组织体系是否建立健全，主要包括规范的公司法人治理结构(包括对予公司的控制)；风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构是否健全；股东(大)会、董事会、监事会与经理层、各职能部门之间的权责分配是否合理，职责分工是否明确，报告关系是否清晰；是否制定了明确、适宜、有效的风险管理与内部控制政策；是否建立了风险管理目标；是否建立了符合风险管理与内部控制要求的授权管理体系；是否制定了完整的人力资源政策，是否建立了完善的人力资源管理体系；是否建立了法律风险管理体系；是否培育和塑造了良好的风险管理文化等。

2．企业风险识别与评估评价系统(占评价总权重的10%)

评价的主要内容包括：是否建立了风险识别、评估的机制和程序，并进行持续的风险识别和评估；是否及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；是否及时改进风险管理与内部控制制度、有效地防范和控制风险；是否建立了风险与危机预警系统；是否建立了风险应急、危机处理和相应的防范措施等。

3．企业内部控制评价系统(占评价总权重的50%)

评价的主要内容包括：内部控制是否贯穿决策、执行和监督全过程，是否覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；各项业务、事项和各个职能部门是否执行和实施了有效的相互制约、相互监督等内部制衡措施；各项业务和事项是否按照组织控制、权限控制、目标控制、措施控制、流程控制等环节进行管理和控制等。内部控制评价系统包括10个子系统：

(1)企业预算内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(2)企业筹资内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(3)企业投资内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(4)企业财务内部控制评价(包括货币资金、存货、固定资产、无形资产、工程项目、成本费用、担保、关联方交易、财务报告编制与信息披露等)(占内部控制评价权重的55%)。

(5)企业采购内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(6)企业销售内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(7)企业质量内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(8)企业安全生产内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(9)企业环境保护内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

(10)企业并购内部控制评价(占内部控制评价权重的5%)。

4．风险管理信息交流与反馈评价系统(占评价权重的5%)

评价的主要内容包括：是否建立了适用的、覆盖企业全部业务和事项的信息系统；决策层、管理层是否能够掌握充分、综合、可靠、连续的财务、经营以及影响决策的其他内外部信息；是否建立了内部上下之间、内外部横向之间信息交流机制和渠道；信息是否能够及时、安全、准确、可靠地传递、存储和使用等。

5．风险管理监督与改进评价系统(占评价权重的10%)

评价的主要内容包括：业务部门、风险管理部门、审计部门、纪检监察部门等是否对风险管理和内部控制规章制度、业务流程的建设和执行情况进行连续的监管；监管活动是否合规；是否建立了监管结果直接向管理层、决策层和股东或股东大会报告的机制；监管中发现的风险管理和内部控制缺陷是否及时报告并得到有效纠正。包括四个评价子系统：

(1)审计监督评价(占风险管理监督与改进评价权重的15%)。

(2)纪检监察监督评价(占风险管理监督与改进评价权重的15%)。

(3)自律监管评价(占风险管理监督与改进评价权重的40%)。

(4)问题整改评价(占风险管理监督与改进评价权重的30%)。

6．案件和责任事故评价(占总体权重的-10%)

评价的主要内容包括：企业是否发生了重大的风险或内部控制失误事件；如果没有发生重大的风险或内部控制失误事件则计零分；如果发生了重大的风险或内部控制失误事件，但损失和影响较小且及时采取了补救措施，则适当扣分；如果企业发生了重大的风险或内部控制失误事件，本评价指标要全部扣分，但最高扣10%。