《审计质量的影响因素及其形成机理的博弈研究:基于制度经济学视角》根据实证研究结果和相关文献结论，提出了完善审计质量控制机制的建议。

第1章 绪论

1.1 选题的背景及问题的提出

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外文献综述

1.3.1 审计质量影响因素研究

1.3.2 审计师与利益关系人的博弈研究

1.3.3 审计质量控制机制研究

1.3.4 文献评述

1.4 研究内容、方法及创新点

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.4.3 本书结构

1.4.4 本书创新点

第2章 审计质量的概念及其理论基础

2.1 审计质量的内涵

2.1.1 审计的主体

2.1.2 审计的客体

2.1.3 审计质量的概念

2.1.4 审计质量的特征

2.1.5 审计质量的衡量指标

2.2 审计质量解析的理论基础

2.2.1 博弈理论

2.2.2 交易费用理论

2.2.3 产权理论

2.2.4 委托代理理论

2.2.5 不完全契约理论

2.3 本章小结

第3章 审计质量的影响因素分析

3.1 影响审计质量的制度因素分析

3.1.1 会计准则与审计准则

3.1.2 公司治理与审计委员会

3.1.3 会计师事务所内部治理

3.1.4 法律法规与监管制度

3.2 影响审计质量的主体因素分析

3.2.1 审计师的独立性

3.2.2 审计师的专业胜任能力

3.3 审计质量形成的过程分析

3.3.1 审计过程的三阶段

3.3.2 审计过程质量评价和分析

3.4 本章小结

第4章 审计质量影响因素的实证分析

4.1 问卷设计与样本数据的初步分析

4.1.1 量表提炼与问卷设计

4.1.2 样本数据的初步分析

4.2 信度、效度的分析

4.2.1 信度检验

4.2.2 效度检验

4.3 探索性因子分析及实证结果

4.4 结构方程模型构建与实证结果分析

4.4.1 结构方程模型的构建

4.4.2 数据分析结果

4.5 本章小结

第5章 审计质量形成机理的博弈均衡分析

5.1 基本假设

5.2 博弈模型的构建

5.2.1 投资者与公司管理层的博弈模型

5.2.2 公司管理层与政府监管部门的博弈模型

5.2.3 投资者、公司管理层与审计师的博弈模型

5.2.4 政府监管部门与会计师事务所的博弈模型

5.3 本章小结

第6章 完善审计质量控制机制的建议

6.1 审计质量控制机制的含义和内容

6.2 审计质量控制机制的设计原理与委托代理理论

6.3 审计质量控制机制的设计原则与战略

6.3.1 审计质量控制机制设计原则

6.3.2 审计质量控制机制设计战略

6.4 完善审计质量控制机制的具体内容

6.4.1 审计标准制定机制

6.4.2 审计委员会机制

6.4.3 事务所内部治理机制

6.4.4 监管机制

6.5 本章小结

第7章 研究结论与展望

7.1 研究结论及创新点

7.2 未来的研究方向

附录 关于注册会计师审计质量的调查问卷

参考文献

后记 2100433B

《审计质量的影响因素及其形成机理的博弈研究:基于制度经济学视角》讲述了在我国经济发展过程中，公司财务舞弊案件却层出不穷，其结果导致了国有资产流失严重，投资者利益受到了极大的损害。由于审计质量是审计功能有效发挥的基本条件，因此我们面临的问题是，在2007年实施了新的会计准则和审计准则之后，现阶段有哪些因素影响了审计监督功能的发挥？导致审计质量低下的制度缺陷有哪些？审计质量的形成机理是什么？审计质量控制机制需要在哪些方面进行改善？《审计质量的影响因素及其形成机理的博弈研究:基于制度经济学视角》主要运用制度经济学分析了审计的功能以及审计质量问题产生的原因；结合证监会对会计师事务所的处罚报告，分析了审计质量方面存在的缺陷；利用问卷调查和结构方程模型，探讨各种因素对审计质量的影响程度；运用博弈论理论方法，建立了不完全信息博弈模型，分析了审计质量的形成是利益关系人博弈而达到的一种均衡结果。

卢宁文，女，1967年出生，分别于1988、1995、2010年获理学学士、经济学硕士、管理学博士学位。现任东华大学管理学院会计系副教授，硕士生导师，中国注册会计师协会会员。主要从事审计理论与方法、公司财务问题研究，在《上海经济研究》、《审计与经济研究》、《当代财经》等主要学术期刊发表论文近20篇，参与缩写出版教材3部，参加国家和省部级科研项目3个。

设计缺陷形成于产品的设计过程，对随设计进展可能产生的设计缺陷进行系统地识别、预防和控制，是产品设计质量管理的重要内容。项目首先建立设计缺陷、缺陷影响因素等相关概念，定义了产生和纠正设计缺陷的设计功能活动、识别设计缺陷的设计控制活动，通过设计缺陷、设计过程及其构成要素的相互关系的分析，创新性地揭示了设计缺陷产生和得以传递输出即设计缺陷的形成机理。其次，针对串、并行设计开发模式，分别构建了反映设计过程、设计缺陷和缺陷影响因素的结构关系网模型，通过logistic回归分析和多色集合理论，定量分析研究了两种设计模式的设计缺陷与缺陷影响因素之间的关系，得到形成各类设计缺陷的主要影响因素，特别是并行设计模式下的各类设计缺陷的影响因素不仅包含该设计阶段的构成要素，还与其他设计阶段的构成要素有关。第三，通过构建设计缺陷随设计活动发展的贝叶斯网络预测评估模型，分析设计活动间设计缺陷的传递和评估设计缺陷的发生概率，有效识别了影响设计缺陷形成的关键活动，研究结果表明，不仅要控制设计功能活动内影响设计缺陷形成和发展的关键影响因素，也要细化设计控制活动的内容、流程和组织形式。最后，将理论研究成果应用于某型号飞机总装工序的工艺质量控制，根据设计缺陷的形成机理的研究成果，提出了基于工艺过程构成要素的潜在工艺设计缺陷的识别准则和风险评估的方法，研究成果在5个飞机总装工序的实际应用，实现了识别、分析和控制制造过程工艺设计缺陷的目的，充分验证了方法的有效性。 通过以上研究工作，截止2015年12月总结发表学术论文？篇，其中SCI论文1篇，EI论文4篇，形成企业技术标准1件，申请发明专利1项。 2100433B

膨胀土是一种典型的裂隙性土，在干燥环境中很容易产生龟裂，从而对土体的工程性质产生重要影响，并导致各种工程问题。然而，看似简单的龟裂现象却具有非常复杂的发生发展过程，其形成机理和内在本质一直是国内外学者面临的难题，成为解决工程中膨胀土龟裂问题的主要障碍。本项目立足于膨胀土龟裂形成过程的动态特征，采用试验与理论分析相结合的方法，分别从土力学、土质学和土结构的角度对膨胀土龟裂的形成机理及其对工程性质的影响开展系统性研究。具体内容包括：膨胀土的水理性质及水分蒸发速率对龟裂形成和演化过程的控制作用；膨胀土龟裂形成过程中关键力学参数的发展规律；膨胀土宏观龟裂现象与微观结构特征的内在联系；龟裂对膨胀土工程性质的影响及定量评价。该项目的开展为帮助人们从科学上进一步掌握膨胀土龟裂的本质规律提供理论基础，对工程中膨胀土材料的合理利用、避免和防治膨胀土龟裂引起的工程问题具有重要指导意义。