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税务稽查风险提示与防控策略

《税务稽查风险提示与防控策略》是2015年中国税务出版社出版的图书，作者是刘兵。

税务稽查风险提示与防控策略基本信息

书名税务稽查风险提示与防控策略
作者刘兵
ISBN978-7-5678-0301-5
定价58.00元
出版社中国税务出版社
出版时间2015年11月

税务稽查风险提示与防控策略内容简介

本书以税务稽查风险为主题，全面梳理了在税务稽查工作中选案立案、检查程序、审理程序、案卷管理和案卷复查等各个环节中容易忽视的风险点，结合大量实际案例，分析了现行法律及税收政策的相关规定和实际运用中的问题症结，提出了切合实际的风险防控措施，旨在降低税务稽查工作中的风险和防范风险的发生，以利于税务稽查规范安全地进行，对各级税务稽查人员具有很好的参考作用，是成功防范税务稽查风险的必备工具。

税务稽查风险提示与防控策略造价信息

市场价
信息价
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业务安全策略代理软件

规格型号：
软件:安全策略进行代理与安全管理中心进行联动安全服务跨域访问.
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
L.JOY
材料税率：
13%
供应商：
南京埃尔乔亿自控设备有限公司
报价时间：
2022-12-07

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三相用电稽查仪

规格型号：
品种:检测仪;型号:KDZW-H3B;型号-拆分:KDZW-H3B;
价格行情：
材料单位：
套
材料品牌：
科电中威
材料税率：
13%
供应商：
武汉科电中威电气有限公司
报价时间：
2022-12-07

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风险防控-50寸电视

规格型号：
;可视上下角度 178;遥控器工作距离 30M;显示参数;亮度 800(cd/m2);对比度 40000:1;刷屏率 120HZ;扫描方式逐行扫描;响应时间 4ms;接收制式 PAL/ NTSC/ SECAM
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
深圳市光影百年科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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风险防控-22寸触摸屏

规格型号：
22寸触摸显示系统屏幕尺寸 22英寸屏幕分辨率全高清(1024x768)亮度 400流明以下屏幕比例 16:9 触摸屏真2点,红外触摸屏,支持windows/mac操作系统刷屏率 60HZ 背光源直下式LED
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
深圳市光影百年科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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检查井护套

规格型号：
Ф315
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
亚通
材料税率：
13%
供应商：
福建亚通新材料科技股份有限公司
报价时间：
2022-12-07

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铁壳提示灯

规格型号：
型号:ML-M2 1.2V
价格行情：
材料单位：
根
材料税率：
地区时间：
阳江市2009年12月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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铁壳提示灯

规格型号：
型号:ML-M2 1.2V
价格行情：
材料单位：
根
材料税率：
地区时间：
阳江市2009年10月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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铁壳提示灯

规格型号：
型号:ML-M2 1.2V
价格行情：
材料单位：
根
材料税率：
地区时间：
阳江市2009年8月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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铁壳提示灯

规格型号：
型号:ML-M2 1.2V
价格行情：
材料单位：
根
材料税率：
地区时间：
阳江市2009年6月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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铁壳提示灯

规格型号：
型号:ML-M2 1.2V
价格行情：
材料单位：
根
材料税率：
地区时间：
阳江市2009年11月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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风险防控-点播程序

规格型号：
-
需求量：
1项
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2015-10-19

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风险防控-廉政问答程序

规格型号：
-
需求量：
1项
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2015-10-19

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风险提示牌

规格型号：
470×900(mm)
需求量：
1个
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2019-08-05

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风险防控-22寸触摸屏

规格型号：
22寸触摸显示系统屏幕尺寸 22英寸屏幕分辨率全高清(1024x768)亮度 400流明以下屏幕比例 16:9 触摸屏真2点,红外触摸屏,支持windows/mac操作系统刷屏率 60HZ 背光源直下式LED
需求量：
3个
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2015-10-19

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风险防控-廉政问答题库

规格型号：
-
需求量：
1项
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2015-10-19

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税务稽查风险提示与防控策略图书目录

第一篇 绪　论 第一章　税务稽查的法律地位/3 第一节　税务稽查的法律内涵/3 第二节　税务稽查的法律地位/4 第二章　税务稽查的风险现状/7 第一节　风险与税务稽查风险/7 第二节　税务稽查风险现状/8 第三章　防控税务稽查风险的紧迫性/11 第一节　税务稽查风险防控迫在眉睫/11 第二节　防控税务稽查风险的现实策略/13 第二篇 选案和立案程序的风险和防控策略 第四章　选案程序的风险和防控策略/17 第一节　风险提示/17 第二节　防控策略/19 第三节　具体案例实证分析/24 附录1　选案程序的风险和防控策略图示/28 第五章　立案程序的风险和防控策略/29 第一节　风险提示/29 第二节　防控策略/32 第三节　具体案例实证分析/34 附录2　立案程序的风险和防控策略图示/37 第三篇 检查程序的风险和防控策略 第六章　启动检查程序的风险和防控策略/41 第一节　风险提示/41 第二节　防控策略/44 第三节　具体案例实证分析/46 附录3　启动检查程序的风险和防控策略图示/49 第七章　实施税务检查的风险和防控策略/50 第一节　风险提示/50 第二节　防控策略/55 第三节　具体案例实证分析/59 附录4　实施税务检查的风险和防控策略图示/63 第八章　收集固定证据的风险和防控策略/64 第一节　风险提示/64 第二节　防控策略/69 第三节　具体案例实证分析/76 附录5　收集固定证据的风险和防控策略图示/79 第九章　审查分析判断证据的风险和防控策略/80 第一节　风险提示/80 第二节　防控策略/82 第三节　具体案例实证分析/87 附录6　审查分析判断证据的风险和防控策略图示/90 第十章　判定检查结论的风险和防控策略/91 第一节　风险提示/91 第二节　防控策略/94 第三节　具体案例实证分析/96 附录7　判定检查结论的风险和防控策略图示/101 第十一章　撰写稽查报告的风险和防控策略/102 第一节　风险提示/102 第二节　防控策略/105 第三节　具体案例实证分析/111 附录8　撰写稽查报告的风险和防控策略图示/117 第四篇 审理程序的风险和防控策略 第十二章　稽查案件审理的风险和防控策略/121 第一节　风险提示/121 第二节　防控策略/125 第三节　具体案例实证分析/130 附录9　稽查案件审理的风险和防控策略图示/135 第十三章　重大案件审理的风险和防控策略/136 第一节　风险提示/136 第二节　防控策略/140 第三节　具体案例实证分析/145 附录10　重大案件审理的风险和防控策略图示/148 第十四章　作出重大案件审理决定的风险和防控策略/149 第一节　风险提示/149 第二节　防控策略/151 第三节　具体案例实证分析/156 附录11　作出重大案件审理决定的风险和防控策略图示/160 第十五章　中止税务稽查的风险和防控策略/161 第一节　风险提示/161 第二节　防控策略/164 第三节　具体案例实证分析/165 附录12　中止税务稽查的风险和防控策略图示/170 第十六章　撰写税务处理决定书的风险和防控策略/171 第一节　风险提示/172 第二节　防控策略/174 第三节　具体案例实证分析/180 附录13　撰写税务处理决定书的风险和防控策略图示/184 第十七章　撰写税务行政处罚事项告知书的风险和防控策略　/185 第一节　风险提示/185 第二节　防控策略/187 第三节　具体案例实证分析/192 附录14　撰写税务行政处罚事项告知书的风险和 防控策略图示/196 第十八章　撰写税务行政处罚决定书的风险和防控策略/197 第一节　风险提示/197 第二节　防控策略/199 第三节　具体案例实证分析/206 附录15　撰写税务行政处罚决定书的风险和 防控策略图示/210 第十九章　送达文书的风险和防控策略/211 第一节　风险提示/211 第二节　防控策略/214 第三节　具体案例实证分析/220 附录16　送达文书的风险和防控策略图示/222 第二十章　移送涉税刑事案件的风险和防控策略/223 第一节　风险提示/223 第二节　防控策略/226 第三节　具体案例实证分析/230 附录17　移送涉税刑事案件的风险和防控策略图示/235 第五篇 案卷管理程序的风险和防控策略 第二十一章　税务稽查资料归档的风险和防控策略/239 第一节　风险提示/239 第二节　防控策略/242 第三节　具体案例实证分析/244 附录18　税务稽查资料归档的风险和防控策略图示/247 第二十二章　案卷保管使用借阅的风险和防控策略/248 第一节　风险提示/248 第二节　防控策略/251 第三节　具体案例实证分析/253 附录19　案卷保管使用借阅的风险和防控策略图示/255 第六篇 案件复查程序的风险和防控策略 第二十三章　复查程序的风险和防控策略/259 第一节　风险提示/259 第二节　防控策略/263 第三节　具体案例实证分析/265 附录20　复查程序的风险和防控策略图示/268 第二十四章　终结复查的风险和防控策略/269 第一节　风险提示/269 第二节　防控策略/271 第三节　具体案例实证分析/272 附录21　终结复查的风险和防控策略图示/277 第七篇 全局性风险防控策略 第二十五章　税务稽查的全局性风险防控策略/281 第一节　税务稽查切忌暴露自身的问题/281 第二节　税务稽查要防控征管层面的风险/284 第三节　风险防控策略/285 第四节　具体案例实证分析/286 参考文献/289 后　记/291 2100433B

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从税务律师视角，提示税务稽查法律风险，通过大量实务案例，总结提炼防控策略

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如何加强企业廉洁风险防控

廉洁从业风险防控就是为所有权力岗位和权力运行的所有环节打造制度篱笆，使权力在制度约束下规范、廉洁、高效运行，使企业在制度约束下主动规避廉洁从业风险，从源头上预防腐败。结合惩防体系建设实际，把廉洁从业风...
如何有效防控岗位廉洁风险

廉洁风险防控是指对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，实施主动超前预防，前移监督关口，从源头上预防腐败的一种手段。加强廉洁风险防控管理，有利于掌握反腐倡廉工作的主动权，增强反腐倡廉的预见性、科学性...
农行如何做好风险防控

一、开展大额不良贷款全面风险排查。以风险全覆盖为原则，结合大检查和案件风险排查中发现的问题，制定大额不良贷款排查方案，对自查中发现的问题线索，要求依据问题性质采取果断措施，严防风险积累演变为案件。二、...

税务稽查风险提示与防控策略文献

煤矿风险防控措施

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格式：pdf

大小：28KB

页数： 21页

１风险防控措施为认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，根据《国家安全监管总局国家煤矿安监局关于学习贯彻煤矿安全风险预控管理体系规范的通知》（安监总煤行 [2011]133 号精神要求，结合我矿实际情况，特制定本实施方案。一、指导思想事故风险管理的核心和目的是实现风险的防范，将风险水平控制在可接受的范围。为我矿生产风险防范提供即时、有效的信息保障，也是风险预警机制得以实现的技术基础。将风险辨识、风险评价和编制的防控措施和体系，以及建立的人工管理型报警和监控系统自动报警结合风险预警模式达到“风险动态预警、适时监控；管理有效、控制有方”的现代安全预防型管理目标。以安全管理的科学发展观为指导，坚持以人为本的安全发展理念，进一步推进我矿贯彻当前国家我矿安全生产方针政策、法律法规，围绕“事故防范在于落实预防在先”这一中心，落实我矿安全管理的主题责任和

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工程财务管理实践与风险防控分析

工程财务管理实践与风险防控分析

工程财务管理实践与风险防控分析

格式：pdf

大小：28KB

页数：未知

目前,在我国工程财务管理工作中,仍然存在诸多严重的问题,导致工程财务面临着重大的风险。本文对工程财务管理实践中遇到的风险问题进行分析,并针对风险问题提出合理、有效的风险防控措施,力求降低企业的工程财务实践中的风险,以期为相关工作提供参考,促进企业获得更多的经济效益和社会效益。

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税务稽查与税务风险规避技巧实务全书内容简介

《税务稽查与税务风险规避技巧实务全书》由中国法制出版社出版。

税务稽查风险类型

根据税务稽查风险的特点，可以将其划分为证据性风险、行为性风险和潜在性风险三类。 (一)证据性风险。是指书面证据、实物证据或证人证言不真实、不充分或不合法，证据间关联性不强，证据的证明力弱，由此带来的稽查风险。例如没有对证据进行认真鉴别，出现了伪证和假证;账面上存在重大疑点，与同行业相比，或与企业以往年度的财务状况、经营规模、税收负担相比，存在着涉税违法的重大疑点，但在当时的稽查背景下，无法寻找到充分可靠的证据，检查人员只能发表无问题的结论;稽查机构认为作出稽查意见的证据已充分可靠，但与行政复议、行政诉讼中的证据要求存在差距，以致在行政复议中不得不撤销或变更行政决定，在行政诉讼中往往败诉。 (二)行为性风险。是指应该作为而不作为，不该作为而乱作为，可能受到行政责任或法律追究的风险。例如重实体、轻程序，执法文书不到位;违反稽查取证法定程序，从而影响证据的合法性和证明力;被查对象故意让财务报表和账簿凭证发生错误，但检查时仍然未能发现，导致发表无问题的结论;滥用自由裁量权，处罚显失公正;适用税收法律、法规和规章错误;索贿受贿、玩忽职守或徇私舞弊，对被查对象的涉税违法行为视而不见，甚至通风报信助其逃避税务机关检查，造成不补、少补税款，可能被追究行政或刑事责任;稽查监督管理部门没有建立完善的内部监督机制，缺乏标准化的稽查管理制度，选案、实施、审理、执行四个环节分工协作不到位，导致税务稽查行为失范;税务检查事后因缺乏监督和管理，纳税人对检查结果不作正确的账务调整，导致企业再次偷税。 (三)潜在性风险。是指被稽查对象经营理念、经营状况、法律环境、行业性质等方面的固有特点，引发的税务稽查处理意见不当的可能性。例如被稽查对象的管理层为几个投机取巧、不愿守法经营的成员所左右，或者财务人员业务能力不强，则会计报表错报的可能性就会大大提高;当企业遭受来自各方面的异常压力，急欲达到期望的经济利益或满足特定的财务指标时，相关报表项目的潜在风险就相对较大;临近会计期末发生的异常或复杂交易，如销售收入大幅度下降、突击性资产重组，关联方之间的商品购销、资金往来、费用分担等交易价格明显低于或高于市场的交易等，往往是被稽查对象在粉饰会计报表;在正常的会计处理程序中容易产生错报的项目、被误记或漏记的交易和事项，例如营业费用、营业外收入、销货退回、销售折扣与折让、按权益法核算投资收益等，与之相关的潜在风险也较大;涉税账户余额越大，企业性质越复杂，稽查人员产生错误的可能性也越大。

税务稽查风险成因

(一)部分稽查人员业务素质不高。税务稽查人员重视税法而忽视了会计法，从而影响查账水平;忽视税收相关程序性法律，往往偏重于查账技巧的学习研究，缺乏对《行政复议法》、《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《刑法》以及相关司法解释的系统学习，导致稽查人员取证不足、违法取证、越权取证，或取得的证据经不起复议或诉讼的考验，从而导致税务处理决定被撤销或行政诉讼败诉。 (二)部分稽查人员法纪观念不强。法纪观念淡薄、职业道德水平不高和价值观念错位，将直接导致税务稽查人员放松思想警惕，忽视世界观改造，成为导致税务稽查风险最根本的动因。作为税务稽查人员，如果不能摆正自己的位置，经受不住种种诱惑甚至以身试法，将大大增加税务稽查风险。 (三)部分纳税人依法纳税意识淡薄。受传统税收文化和社会不良风气的影响，部分纳税人依法纳税意识薄弱。为了达到少缴税或不缴税的目的，极力对税负避重就轻，在财务账、证上做文章。面对税务检查则可能通过非法途径逃避、抵制，如找关系、行贿、威胁、暴力抗税等，客观上促使税务稽查人员走上违法违纪之路。 (四)税务稽查有效监管制度缺失。税务稽查部门缺乏执法监督的有效监管制度，缺乏守法守纪的制度环境和人文环境，上级监督太远，同级监督太软，社会监督太浅，对违法违纪情况惩罚不力，对守法守纪表率表彰不够，日常宣传和培训教育不足，加上市场经济带来的诱惑和个人缺乏思想修炼，以致少数干部出现世界观、人生观、价值观蜕变，成为个别稽查人员违法违纪的重要诱因。 (五)行政干预导致稽查人员无所适从。由于“官本位”思想的影响，税收法治与人治并存的局面仍然客观存在。个别行政领导特权意识很强，在缺乏有效监督制约和行政伦理失范的情况下，他们常常以招商引资、优化环境等为由，或者对重点纳税户采取保护政策，或者为亲友说情，干预税务稽查执法，致使税务稽查人员工作被动，无所适从，无法正常行使稽查权利。由此造成的风险，成为税务稽查风险的重大隐患。以补代罚、以罚代刑等情形的出现，除了税务系统内部利益因素驱使以外，主要还是受外界力量特别是行政力量干预所致。

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