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税务稽查与税务风险规避技巧实务全书

《税务稽查与税务风险规避技巧实务全书》分上下两篇，分别就企业可能面对的税务稽查和涉税风险问题进行了详细阐述，具体内容以最新税收法律法规体系为依托，立足税务管理理论，展示了大量的实务操作技巧、规范，结合案例，极具针对性地道出了具体的稽查要点和方法、企业的应对之策，并且对企业可能面临的几乎所有涉税风险进行了分析解读，给出了应对、化解之道。对企业能够起到一种有效的预警作用，使之做到“有则改之，无则加勉”，是企业税务管理人员和相关专业人士案头不可或缺的一本实用宝典。

税务稽查与税务风险规避技巧实务全书基本信息

书名税务稽查与税务风险规避技巧实务全书
出版社中国法制出版社
页数567页
开本16
品牌中国法制出版社
作者丁会仁
出版日期2013年9月1日
语种简体中文
ISBN7509347343

税务稽查与税务风险规避技巧实务全书图书目录

上篇税务稽查应对技巧与实务 第一章税务稽查基础知识 第一节税务稽查基础知识 一、税务稽查的概念 二、税务稽查的任务 三、税务稽查的范围 四、税务稽查的对象 五、税务稽查的职能 六、税务稽查对象的立案 七、税务稽查部门的权限 八、税务稽查的实施 第二节税务稽查的操作流程 一、选案阶段 二、检查阶段 三、审理阶段 四、执行阶段 第三节税务稽查的基本方法 一、查账法 二、分析法 三、调查法 四、电子查账法 小提示：1—1税务机关不能“以罚代刑” 小提示：1—2税务稽查实施过程中回避事项 小提示：1—3税务稽查的检举机制 小提示：1—4无须提前通知稽查对象的几种情况 小提示：1—5税务稽查实施过程中的回避制度 小提示：1—6查账的基本方法 小提示：1—7稽查人员取证“三不准” 小提示：1—8稽查取证要符合法律规定 小提示：1—9提示法取证注意事项 小提示：1—10不能作为定案依据的证据 小提示：1—11税收保全措施的解除 小提示：1—12如何审理往年账簿及相关手续是否完整？ 小提示：1—13税务稽查审理阶段的三种处理程序 小提示：1—14审阅法需审阅资料及注意事项 小提示：1—15核对法需要核对的要点 小提示：1—16“检查一时”与“管理一世” 法律知识链接：1—1《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务机关在税务稽查中享有权限的法律规定 法律知识链接：1—2《税收违法行为检举管理办法》 法律知识链接：1—3《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》 法律知识链接：1—4《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务机关在税务稽查中对税务案件定性处理的法律规定 法律知识链接：1—5《税务稽查工作规程》 法律知识链接：1—6《税收执法督察规则》 法律知识链接：1—7税务稽查业务公开制度（试行） 法律知识链接：1—8税务稽查案件复查暂行办法 第二章企业应税收入的确定 第一节确定纳税义务人 一、纳税义务人的概念 二、纳税义务人的类别 三、纳税人的权利 四、纳税人的义务 第二节税务稽查中纳税人的权利和义务 一、税务稽查中纳税人享有的权利 二、税务稽查中纳税人承担的义务 第三节企业所得税纳税人范围的确定 一、企业所得税纳税人的主要类别 二、企业所得税纳税人需要满足的基本条件 三、特殊情况下企业所得税纳税人范围的认定 第四节企业收入划分及应税收入确认 一、企业收入的分类 二、应税收入 三、不征税收入 小提示：2—1纳税义务人的确定 小提示：2—2居民纳税人和非居民纳税人 小提示：2—3纳税人申请延期纳税的条件 小提示：2—4何为税务代理人？ 小提示：2—5纳税人在何种情况下可以要求行政赔偿？ 小提示：2—6逾期纳税处罚情况 小提示：2—7改变经营方式的纳税人，其企业所得税的处理情况 小提示：2—8具备经营特点的社会团体、事业单位也应被纳入企业所得税征税范围 小提示：2—9企业所得税法为何要求企业单位要具备独立经济核算的条件？ 小提示：2—10企业所得税核定征收鉴定表（标准表） 法律知识链接：2—1《个体工商户条例》对于个体工商户定义的规定 法律知识链接：2—2《中华人民共和国税收征收管理法》关于税务检查范围的规定 法律知识链接：2—3《中华人民共和国企业所得税法》关于税务检查范围的规定 法律知识链接：2—4《企业所得税核定征收办法（试行）》 法律知识链接：2—5《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税（2008）151号）的相关规定 法律知识链接：2—6《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税（2008）151号）的相关规定 第三章企业应对税务稽查的操作要点 第一节政府反避税的主要策略 一、我国反避税的法律依据 二、反避税调查 三、企业避税的主要方法 四、我国政府反避税存在的问题 第二节企业如何配合税务稽查人员 一、企业被税务稽查的几种情况 二、企业应对税务稽查的对策 第三节税务稽查前的企业自查 一、税务自查的“五步骤” 二、自查工作要点 第四节日常管理型税务检查 一、企业设立阶段的日常税务检查 二、一般纳税人申请认定及检查 三、企业享受税收优惠政策资格的认定检查 四、对注销企业的管理型检查 小提示：3—1避税、偷税与逃税的概念 小提示：3—2美国反避税的成功措施 小提示：3—3何谓纳税评估？ 小提示：3—4税务自查报告范文 小提示：3—5何谓小规模纳税人？ 法律知识链接：3—1《特别纳税调整实施办法（试行）》中关于反避税管理的法律规定 …… 第四章企业税务稽查操作实务 第五章企业应对税务稽查的自查方法 第六章企业对稽查结果的处理策略 第七章税务稽查中的账务调整 下篇 第一章企业税务风险规避基础 第二章不同类型企业税务风险的不同表现 第三章企业税务风险的管理角度因素 第四章企业税务管理中的常见法律风险规避 第五章企业各税种中的法律风险及规避技巧 第六章企业特殊经营行为中的税务风险及规避技巧 第七章税款征收中的法律风险及规避技巧

税务稽查与税务风险规避技巧实务全书造价信息

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三相用电稽查仪

规格型号：
品种:检测仪;型号:KDZW-H3B;型号-拆分:KDZW-H3B;
价格行情：
材料单位：
套
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13%
供应商：
武汉科电中威电气有限公司
报价时间：
2022-12-07

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JQA-1 40×2×0.3M
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材料单位：
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春合
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天津市春合体育用品厂
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2022-12-07

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地税LOGO水晶字

规格型号：
无
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材料单位：
m²
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13%
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佛山市南海区美锦广告有限公司
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2022-12-07

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地税LOGO水晶字

规格型号：
无
价格行情：
材料单位：
m²
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材料税率：
13%
供应商：
广州盛灵广告有限公司
报价时间：
2022-12-07

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警务岗亭

规格型号：
尺寸:1.5×1.7×2.6;备注:定制;规格(mm):1.5×1.7×2.6;
价格行情：
材料单位：
个
材料品牌：
凡克邦
材料税率：
13%
供应商：
重庆凡克邦智能工程有限公司
报价时间：
2022-12-07

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变压器与母线软连接

规格型号：
630A
价格行情：
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套
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地区时间：
湛江市2022年3季度信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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变压器与母线软连接

规格型号：
800A
价格行情：
材料单位：
套
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湛江市2022年3季度信息价
所属行业：
建筑工程
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变压器与母线软连接

规格型号：
1000A
价格行情：
材料单位：
套
材料税率：
地区时间：
湛江市2022年3季度信息价
所属行业：
建筑工程
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变压器与母线软连接

规格型号：
1600A
价格行情：
材料单位：
套
材料税率：
地区时间：
湛江市2022年3季度信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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变压器与母线软连接

规格型号：
2000A
价格行情：
材料单位：
套
材料税率：
地区时间：
湛江市2022年3季度信息价
所属行业：
建筑工程
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技巧攀岩壁和速度攀岩壁

规格型号：
技巧攀岩壁和速度攀岩壁
需求量：
51.3m²
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
不含税费 | 不含运费
询价时间：
2018-06-04

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在押人员风险分析模块

规格型号：
在押人员的风险评估结果为多维度风险分析值,展示方式为:风险分析雷达图.雷达图从心理、生理、表现、风险等级等多个维度对每名在押人员的特性进行描述,使民警能够直观了解在押人员.同时,对监所所有在押人员的风险评估情况进行排名.当某在押人员的实时风险值超过阈值时,系统会自动发出报警提示.
需求量：
2人月
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2020-06-19

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风险预警评估模块

规格型号：
预警模型,对被监管人员、监室(拘室、戒毒室)安全风险作出定性定量分析和分级分色预警,直观展现风险评估结果,据此实施分级管理.通过监管动态数据分析.2. 支持监情动态全面展现、安全风险精准预测、决策指挥科学高效,将有限警力集中到真正危害监管安全的人和事上,切实提高监所基础管控能力.
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
不含税费 | 含运费
询价时间：
2019-08-09

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操作风险管理系统

规格型号：
尚维操作风险管理系统SW-UX8
需求量：
1套
报价数：
3
材料品牌：
材料档次：
中档
费用说明：
不含税费 | 含运费
询价时间：
2022-10-14

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看所基础风险分析模块

规格型号：
平台应能通过:监所押量、重大风险人员比例、警力配比、违规督导单数量、督导单超时未回复情况、监所未登记的在押人员严重违规事项、现场检查情况、现场检查后的复查情况、交班会点评意见、风险评估会点评意见、预案演练点评意见、视频点名情况等信息对监所基础风险进行分析并提供分析结果.
需求量：
2人月
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2020-06-19

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税务稽查与税务风险规避技巧实务全书内容简介

《税务稽查与税务风险规避技巧实务全书》由中国法制出版社出版。

税务稽查与税务风险规避技巧实务全书常见问题

如何规避工程跟踪审计风险

审计机关对国家建设项目实施跟踪审计由来以久。实践表明，跟踪审计有利于及时纠正和改进有关问题，提高审计监督效能。由于各地对跟踪审计的认识不同，采取的审计方法也各异。有的审计人员参与工程管理和决策，有的审...
规避风险的方法？

目前最重要的就是安全问题和质量问题。安全问题按照施工安全规范施工，如有不按照要求进行施工的监理尽快发出指令或上报领导。质量问题需要自己工作中多积累经验的同时多钻研技术，认真工作，对不明白的技...
如何规避转包风险？

、最好还是对供应商进行详细的考察，将不符合要求的供应商踢出； 2、做成总包、交保证金； 3、分期付款； 4、强化沟通频次；

税务稽查与税务风险规避技巧实务全书文献

施工企业如何规避境外国家的税务风险

施工企业如何规避境外国家的税务风险

施工企业如何规避境外国家的税务风险

格式：pdf

大小：65KB

页数： 2页

对施工企业来说,境外施工有着地方差异问题,很容易因为对经济形势的估计不足而使得企业处于税务风险之中。规避境外国家的税务风险,政府要为施工企业提供了解当地的税务政策的平台,企业自身也要借助境外的会计事务所、会计人员、税务部门来增强自身的税务统筹能力,全面规避境外税务风险,为施工企业在境外的发展提供财务保证。

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营改增后税务风险与税务筹划的研究

营改增后税务风险与税务筹划的研究

营改增后税务风险与税务筹划的研究

格式：pdf

大小：65KB

页数： 1页

所谓的营改增,主要是针对市场经济活动中的商品以及服务行为的税务征收办法.这一制度的改革,在极大程度上刺激了市场上的经济活动效率,推进了我国社会经济的产业结构转型.但是,在不断深入推进的过程中,一些税务风险也随之体现了出来,相应的,税务筹划工作也变现的越来越重要.

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税务稽查风险规避措施

(一)增强风险意识，提高职业素质，防范税务稽查风险 1.更新稽查人员的观念。税务稽查人员要认清社会发展形势，明确依法行政、权责对等的现实要求，看到司法监督这把高悬头顶的利剑，切实增强风险意识，不断改进工作作风，严格规范稽查执法，将工作的重心转移到依法稽查、取证、定性、处理和处罚上来，并利用现代化的电脑网络技术防范和控制税务稽查风险。 2.提高稽查人员的素质。可以通过案例教学、实地考察、典范教育等方式，切实提高稽查人员的素养，教育他们算好“政治账、经济账、名誉账、家庭账、良心账”，筑牢防腐拒变的思想道德防线。要提高稽查人员的业务水平，积极开展查账技能、调查取证和运用法律、法规方面的实战演练活动，使所办的案件经得起方方面面的检查;针对一些重大疑难案件，特别是税务行政诉讼，从实施行政行为、调查取证、举办税务听证到税务行政复议等各个环节进行案例分析，不断提高办案水平，努力培养一支既精通财税和法律知识，又有较高稽查技能的复合型人才。 3.大力预防职务犯罪。加强党风廉政建设，构建教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，防止利用税收稽查权力贪污受贿、玩忽职守、严重渎职、徇私舞弊、滥用职权等职务犯罪案件的发生。加强职业道德教育，利用典型案例开展警示教育，积极做好职务犯罪的教育和预防工作。制定并落实各项规章制度，有效规避稽查风险，防止和减少失职、渎职行为，更好地保护税务稽查干部。 (二)规范稽查过程，提高执法质量，降低税务稽查风险 1.规范查前调查，确定稽查方案。科学合理的稽查方案是防范和控制稽查风险的有效手段。在税务稽查之前要认真调查被查单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制、经营范围、财务状况、重大会计政策选用及变动情况、以往接受税务稽查情况和其他需要了解的情况，收集与稽查有关的法律、法规、规章和政策，银行账户、会计报表及其他有关会计资料、稽查档案资料等，以把握稽查方向，确定稽查重点，制订稽查方案，提高稽查效率。 2.规范稽查方法，做到有的放矢。稽查过程中，应注意根据不同情况，选用不同的稽查方法。在目前广泛采用账项基础检查法的条件下，对业务简单、凭证不多的企业应实行全面检查;对业务量较大的企业，需采用抽样统计方法的，应认真评估潜在性风险，明确检查重点，考虑抽样风险，确定样本数量，把稽查风险控制在可接受程度以内。对涉及处理处罚的具体事项，应进行全面检查，不能简单地运用统计抽样的方法。2100433B

税务稽查方法与实务编辑推荐

《税务稽查方法与实务》介绍了：新会计准则实施与税制进一步改革后，需要相关人员学习、理解、掌握与运用这些新行业规范。为了指导国家有关部门、企业、社会中介组织及有关单位正确处理税务中的核算、管理、筹划、代理、稽查与文书等工作，我们组织从事税务理论和政策研究工作学者及具有实务工作经验的专家编写了这套新准则新税法下的税务操作方法与实务丛书。

税务稽查风险提示与防控策略编辑推荐

从税务律师视角，提示税务稽查法律风险，通过大量实务案例，总结提炼防控策略

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