《电网企业内部审计》 宋志华，男，1964年4月出生，中共党员，研究生学历，江西省电力有限公司副总经济师，高会计师，长期在电网企业从事财务管理、审计管理、物资管理等工作，具有较丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。先后主持电网企业内部审计项目100多项， 编著或参与编著出版了《电网项目建设财务管理与会计核算实务》、《电网企业内部审计实务》、《电网基建财务管理》，并在相关刊物上发表多篇专业论文。2009年被授予“国家电网公司专业管理”。

陈圣朝，男，汉族，1966年9月出生，1990年7月参加工作，研究生学历，国网江西省电力有限公司柘林水电厂党委书记兼副厂长，江西省送变电工程有限公司监事，高会计师，长期从事财务管理、审计管理工作，具有丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。在《财务与会计》、《财会月刊》、《中国内部审计》等专业刊物发表论文10余篇，与人合作出版审计著作两部，多篇主笔论文荣获全国论文二、三等奖，先后主持开展省企业审计项目20余项、地市企业审计项目100多项。主持完成的管理创新课题两个荣获省部一等奖，三个荣获省部二等奖。五次荣获省部财务审计类先进工作者，2017年荣获全国内部审计先进工作者。2013年被授予“国家电网公司财审优秀人才”。

张修桂，男，1970年2月出生，中共党员，大学学历，硕士学位，高会计师，现任国网江西省电力有限公司财务资产部副主任，南昌大学会计专硕社会实践导师。先后履职于地市供电公司财务、审计部主任、省公司审计部处长、基层单位总会计师等岗位。担任多个国家电网公司审计项目主审，20余个优秀审计项目、审计案例、审计课题获总部表彰，评为国家电网公司审计工作先进个人，10余篇专业课题论文先后在中国内审协会、全国电力行业、国家电网公司及省内获奖。

前言

第一章 内部审计基础知识1

第一节 概述

第二节 内部审计程序

第三节 内部审计证据

第四节 国家电网企业内部审计的方法和特点

第二章 企业内部控制及风险管理审计

第一节 企业内部控制

第二节 企业内部控制审计

第三节 企业风险管理

第四节 企业风险管理审计

第三章 电网企业财务收支业务审计

第一节 概述 2100433B

《电网企业内部审计》本书在介绍内部审计的基本理论和基础知识的基础上，从电网企业实际审计工作出发，结合现行的企业内部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部工作的方法和技巧，并附有大量的典型审计案例。

本次修编主要突出体现了党的十八大以来国家审计模式和管理体系变化对企业内部审计提出的新要求，中央八项规定和国家重大经济政策对电网企业内部管理提出了的新要求，近年来电网企业内部审计实践对内部审计工作提出了新的要求。

集中修编内容有：章根据《审计署在关于内部审计工作的规定》对内部审计的职责、职能进行了明确，根据国家电网审计管理体系变革对审计管理模式和审计问题整改方式进行了调整和补充。第三章根据国家电网营业收入、成本费用、电价政策以及中央八项规定的要求进行了大幅度补充和细化。第六章重点增加了工程剩余物资的审计检查，并删除了工程概算审计的部分内容及有关表格。

《电网企业内部审计基础》为《电网企业管理岗位培训教材（试用）》（电网企业内部审计基础）分册，属于经营管理类审计管理专业B、C级专业基础课程，共两篇十七章，主要内容有：第一篇电网企业C级内部审计基础，介绍内部审计概述、内部审计流程、项目审计计划与审计方案、内部审计方法、审计证据与审计工作底稿、审计抽样技术、内部审计项目质量控制、内部审计报告、审计档案管理；第二篇电网企业B级内部审计基础，介绍电网公司经营管理、会计核算、财务管理、工程管理相关知识、法律知识、内部控制、计算机辅助审计及信息系统审计基础知识、输变电基础知识。为便于自学、培训和考核，在各章末均附有复习思考题。

根据电网生产经营管理、改革和发展的需要，为培养和造就高素质的管理人才队伍，增强管理人员岗位履职能力，结合电网企业规章制度、岗位规范和中国南方电网有限责任公司各类B级（主管级、科级）、C级（一般管理人员）管理人员培训课程体系，组织编写了一套《电网企业管理岗位培训教材（试用）》，教材分生产运行类、基建规划类、经营管理类、行政党群和人力资源类四大类44个专业，主要包括B、C级公共必修课、专业基础课和岗位主修课教材50余册。

《电网企业内部审计基础》可作为电网企业（供电企业）经营管理类审计管理专业经营审计、内部审计、工程审计、信息审计等岗位B级（主管级、科级）、C级（一般管理人员）管理岗位人员的专业基础课培训教材和自学必备用书，也可作为电网企业（供电企业）相关类别管理人员和高等院校相关专业的工商管理教学参考书。

这本《电网企业内部审计实务》由宋志华主编，在介绍内部审计基本理

论与基础知识的基础上，从电网企业审计工作实际出发，结合现行的企业内

部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部审计工作的方法和技巧，并辅

以一定的审计实例与审计案例。

《电网企业内部审计实务》适合从事企业内部审计工作和研究的有关人

员作为参考资料使用，尤其适合电网企业从事审计工作、业务管理工作的人

员及基层单位负责人学习和借鉴。

《电网企业内部审计基础》为《电网企业管理岗位培训教材(试用)》(电网企业内部审计基础)分册，属于经营管理类审计管理专业B、C级专业基础课程，共两篇十七章，主要内容有:第一篇电网企业C级内部审计基础，介绍内部审计概述、内部审计流程、项目审计计划与审计方案、内部审计方法、审计证据与审计工作底稿、审计抽样技术、内部审计项目质量控制、内部审计报告、审计档案管理;第二篇电网企业B级内部审计基础，介绍电网公司经营管理、会计核算、财务管理、工程管理相关知识、法律知识、内部控制、计算机辅助审计及信息系统审计基础知识、输变电基础知识。为便于自学、培训和考核，在各章末均附有复习思考题。

根据电网生产经营管理、改革和发展的需要，为培养和造就高素质的管理人才队伍，增强管理人员岗位履职能力，结合电网企业规章制度、岗位规范和中国南方电网有限责任公司各类B级(主管级、科级)、C级(一般管理人员)管理人员培训课程体系，组织编写了一套《电网企业管理岗位培训教材(试用)》，教材分生产运行类、基建规划类、经营管理类、行政党群和人力资源类四大类44个专业，主要包括B、C级公共必修课、专业基础课和岗位主修课教材50余册。

《电网企业内部审计基础》可作为电网企业(供电企业)经营管理类审计管理专业经营审计、内部审计、工程审计、信息审计等岗位B级(主管级、科级)、C级(一般管理人员)管理岗位人员的专业基础课培训教材和自学必备用书，也可作为电网企业(供电企业)相关类别管理人员和高等院校相关专业的工商管理教学参考书。