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现金循环周期

现金循环周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间。 现金循环周期决定企业资金使用效率。绩优企业在现金周期上能够比一般企业少40－65天。按照美国学者法罗斯（Farris）教授提出的现金周期模型，在分析了DELL和杰西潘尼的现金周期和美国主要产业现金周期的过程，他得出结论认为，现金周期缩短是企业效益提升的一个关键指标。

现金循环周期基本信息

中文名现金循环周期
外文名cash conversion cycle
地位企业效益提升的一个关键指标
作用决定企业资金使用效率

现金循环周期作用分析

现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说，存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，所需营运资金数额就越大；相反，存货周转期和应收账款周转期越短，应付账款周转期越长，所需营运资金数额就越小。此外，营运资金周转的数额还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约。 流动资金既然供营运周转之用，就应该有一个循环周期。周期的长短，关系到资金成本及运用效率。 假定有一家生产个人电脑的公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示出其生产决策对公司流动资金地位的影响： 一、公司订购生产100部电脑所需的零组件，因电脑行业采购原料、零件习惯上实行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付账款，对现金流量并无立即影响； 二、组装零件成为电脑成品，需要雇佣若干劳动力，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资； 三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收账款，并无立即现金流入； 四、在生产过程中的某一阶段，在收回应收账款之前，公司必须支付应付账款及应付工资，因而发生净现金流出。此项现金流出须向银行借款融通； 五、当公司收回应收帐款时，流动资金的现金流程循环（cash flow cycle）已经完成。此时公司有能力偿还借款，此项借款的目的在于协助生产的进行及营运周转。 电脑公司进行产销活动，把零组件及人工转换为现金的过程，称为现金转换循环（cash conversion cycle），这一模型中应用若干术语，分别解释如下： 存货转换期间：是指把原物料或零组件制造为产品，并将产品售出所需的时间；销货/存货=存货周转率，存货周转次数愈多，代表该企业推销商品的能力及经营绩效越佳，因此存货转换期间不宜过长。 应收账款转换期间：是指应收账款收回现金所需的时间，又称为销货悬帐天数（days sales outstanding.DSO）。 销货/应收帐款=应收账款周转率，应收账款周转率越高表示企业收帐的速度及效率越佳。假定DSO为54天，就是指销货发生的应收帐款转换为现金，需要54天时间。 存货转换期间与应收帐款转换期间合称为营业循环周期。 应付账款递延期间：是指自购进原料或雇佣人工至支付价款及工资所递延的平均天数。一般公司支付购料价款及工资的递延期间，通常为30天。 现金循环周期包括上述三个期间，其长度等于自公司购买（生产所需资源）原材料及人工支付现金之日起，至销售产品收回价款之日止所经过的天数，可以衡量公司的现金冻结在流动资产上的时间长短。 现金循环周期可用下列公式计出： 存货转换期间应收账款转换期间－应付账款递延期间=现金循环周期 从另一角度看则为： 现金回收递延天数－现金支出递延天数=净递延天数 公司管理当局及财务管理人员对现金循环周期应有正确认识，因为周转期的长短关系到资金冻结时间的长短，影响资金成本及运用效益。财务管理人员应研究缩短周期的可能途径，以提高资金运用效率及营运收益。 因此，缩短存货周转期和应收账款周转期，延长应付账款付款期是缩短现金循环周期的基本途径。企业可以根据自身的实际情况，压缩收款流程、优化贷款支付过程如利用现金浮余量，支付帐户集中、展期付款、设立零余额帐户、远距离付款等方法，在合理的范围内尽量延长贷款支付的时间，加速现金流的周转，相应的提高了现金的利用效果，从而增加了企业的收益。2100433B

现金循环周期造价信息

市场价
信息价
询价

室外周期对数天线国人

规格型号：
室外周期对数天线国人
价格行情：
材料单位：
副
材料品牌：
国人
材料税率：
13%
供应商：
深圳市卓兴通科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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增益对数周期天线

规格型号：
DS-ZQ8
价格行情：
材料单位：
扇
材料品牌：
HUSHAN/中国
材料税率：
13%
供应商：
湖山音响郑州办事处
报价时间：
2022-12-07

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投影机周边及配件

规格型号：
音响线纯铜芯（非镀铜）1平方
价格行情：
材料单位：
m
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
广西南宁轩晟电子科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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音响周边

规格型号：
声准 1018B 8路时序器(带空气开关
价格行情：
材料单位：
台
材料品牌：
材料税率：
13%
供应商：
天音电子器材有限公司华中经销
报价时间：
2022-12-07

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图方便TT-1水冲循环厕所

规格型号：
6058×2438×2591;循环环保厕所
价格行情：
材料单位：
套
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图方便
材料税率：
13%
供应商：
图方便（苏州）环保科技有限公司
报价时间：
2022-12-07

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混浆制作循环设备

规格型号：
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2008年8月信息价
所属行业：
建筑工程
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混浆制作循环设备

规格型号：
价格行情：
材料单位：
台班
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韶关市2008年5月信息价
所属行业：
建筑工程
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混浆制作循环设备

规格型号：
价格行情：
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台班
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地区时间：
韶关市2008年4月信息价
所属行业：
建筑工程
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混浆制作循环设备

规格型号：
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2008年2月信息价
所属行业：
建筑工程
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混浆制作循环设备

规格型号：
价格行情：
材料单位：
台班
材料税率：
地区时间：
韶关市2007年7月信息价
所属行业：
建筑工程
备注说明：

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自助现金充值机

规格型号：
"自助现金充值,大堂式,17寸触摸屏,终端支持1元、5元、10元、20元、50元、100元面值的人民币纸币识别模块支持免费升级支持新币种和假钞识别信息
需求量：
1套
报价数：
1
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材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2022-09-02

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封闭式现金柜台

规格型号：
封闭式现金柜台
需求量：
1套
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中高档
费用说明：
不含税费 | 含运费
询价时间：
2020-08-28

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室外周期对数天线国人

规格型号：
室外周期对数天线国人
需求量：
1km
报价数：
1
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国人
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2017-06-30

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现金柜

规格型号：
1、尺寸、规格:台:W1920/2000×D350×H780 柜A:W800×D450×H780 柜B:W500×D450×H780 2、描述:桌子配键盘托、抽屉及前挡板;中间弧形按照现场放样做;柜子顶板开过线孔,上空格下含锁抽屉,一个含票据柜(内置亚克力格子板)一个无票据柜
需求量：
1台
报价数：
1
材料品牌：
Finest
材料档次：
中档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2019-09-30

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对数周期天线

规格型号：
IXD-360V03NN(05) V Pol, 360° 670-960/1710-2700MHz 2. 0/4. OdBi
需求量：
49面
报价数：
1
材料品牌：
材料档次：
中高档
费用说明：
含税费 | 含运费
询价时间：
2020-02-13

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现金循环周期计算公式

现金循环周期（cash conversion cycle） 现金循环周期=存货转换期间应收账款转换期间－应付账款递延期间=生产经营周期－应付账款平均付款期 cash conversion cycle= operating cycle- accounts payable deferral period operating cycle= inventory conversion cycle average collection period 其中，平均应付账款期=365/ (销售成本/应付账款) accounts payable deferral period= 365/ (cost of goods sold/ accounts payable)

现金循环周期常见问题

关于现金走账问题

不能走账了。你给他8万现金，他给你8万（签证收入），两清了。如果是给他（签证的）个人，以后这钱查出来可就打水漂了。就签证含税价8万，即可。
那里现金收紫砖壶

你好，壶艺是指制作一把紫砂壶的技术水准。一把优秀的紫砂壶在外观上应符合：壶的把、盖、肩腹与壶身整体比例协调，且同时满足以下四方面要求：泥：“泥”是紫砂壶的基本制作原料，也只有用宜兴紫砂泥做出的壶才...
生态循环鱼缸上循环与下循环的区别是什么？

上循环过滤材料安放鱼缸上方因受空间和结构受重影响般情况下上循环效较差适合养小鱼而下循环也称缸底过滤因缸底独立空间大分隔多过滤空间安放过滤材料效极佳

现金循环周期文献

不同定时周期的电磁阀循环控制

不同定时周期的电磁阀循环控制

不同定时周期的电磁阀循环控制

格式：pdf

大小：113KB

页数： 2页

不同定时周期电磁阀循环控制设备控制的应用中经常遇到不同定时周期的循环功能，用“精控 -定时程序控制器”来实现非常简便，下面举例一个简单的示例说明：一、实现的功能有 1#、2#和 3#共 3 个电磁阀，需要实现不同定时周期的循环控制，功能如下： 1、开机后立即启动 1#电磁阀，工作 10秒钟； 2、1#电磁阀停止后延时 2 秒钟、 2#电磁阀工作 3 秒钟； 3、2#电磁阀停止后延时 3 秒钟、 3 号电磁阀工作 5 秒钟； 3#电磁阀停止后第 1 个循环工作结束。 4、从第 2 个循环控制开始， 3#电磁阀工作结束后启动 1#电磁阀工作 20 秒钟，与第 1 次的工作时间不同，以后每个循环循环都按此时间进行， 2#、3#电磁阀定时周期不变，如此无限循环工作。二、设置原理 1、首先按照第 1 个循环周期分别用 3 行程序设置 1#、2#和 3#电磁阀的工作； 2、然后设置第

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生命周期视角下的建筑循环再生研究

生命周期视角下的建筑循环再生研究

生命周期视角下的建筑循环再生研究

格式：pdf

大小：113KB

页数： 3页

本文以建筑生命周期理论为依据,归纳出建筑中物质循环再生的模式,并在此基础上,提出相应的建筑循环再生策略,即材料循环再生和构件循环再生,以达到减少建筑活动对资源的消耗以及对生态环境的破坏,实现可持续发展的目的。

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江恩循环周期理论短期循环

：1小时、2小时、4小时、......18小时、24小时、3周、7周、13周、15周、3个月、7个月； 中期循环：1年、2年、3年、5年、7年、10年、13年、15年； 长期循环：20年、30年、45年、49年、60年、82或84年、90年、100年。 30年循环周期是江恩分析的重要基础，因为30年共有360个月，这恰好是360度圆周循环，按江恩的价格带理论对其进行1/8、2/8、3/8......7/8等，正好可以得到江恩长期、中期和短期循环。 10年循环周期也是江恩分析的重要基础，江恩认为，十年周期可以再现市场的循环。例如，一个新的历史低点将出现在一个历史高点的十年之后，反之，一个新的历史高点将出现在一个历史低点之后。同时，江恩指出，任何一个长期的升势或跌势都不可能不做调整的持续三年以上，其间必然有三至六个月的调整。因此，十年循环的升势过程实际上是前六年中，每三年出现一个顶部，最后四年出现最后的顶部。 上述长短不同的循环周期之间存在着某种数量上的联系，如倍数关系或平方关系。江恩将这些关系用圆形、正方形、六角形等显示出来，为正确预测股市走势提供了有力的工具。 熟练的掌握了循环理论，可以有效的把握进出市场的时机，成为股市的赢家。

现金比率涵义

它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。 也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。 现金比率也被称之为现金资产比率（Cash Asset Ratio）。 这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。 另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。 现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为： 现金比率=（现金有价证券）/流动负债 *100% 现金比率能够反映企业即时付现能力。 除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

江恩时间循环周期内容简介

本书以中国证券市场案例诠释深奥的理论，系统阐述时间循环周期的定义和运用。

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